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工廠財務管理制度（通用15篇）
在社會一步步向前發展的今天，很多情況下我們都會接觸到制度，制度是指一定的規格或法令禮俗。那么制度的格式，你掌握了嗎？下面是小編整理的工廠財務管理制度，歡迎大家分享。
工廠財務管理制度 1
一、認真遵守《會計法》等法律、法規和企業財務會計制度。
二、嚴格執行重大會計事項報告制。如需改變核算方法、加速折舊、一次性數額較大的財務開支等，應事前報請主管局及有關部門審查批準后方可組織實施。
三、財務會計實行日清、月結、季報制度。每天清理收支情況，月終進行結算，每季度結束后10日內將會計報表上報主管局。
四、財務管理實行集體決策，分管廠領導審核、廠長一支筆審批的財務管理制度。
（一）單項生產性開支伍仟元以上，非生產性開支壹仟元以上，必須經廠領導班子集體研究決定；單項生產性開支伍萬元以上，非生產性開支壹萬元以上，須經廠領導班子集體研究后報主管局批準。
（二）基建項目單項工程造價拾萬元以上，經廠職代會審議后報主管局批準；伍萬元以上拾萬元以下由廠領導班子集體研究后報主管局批準；伍萬元以下由廠領導班子集體研究決定。
五、實行成本費用核算管理制度。年初編制成本費用計劃，以收定支，收支平衡。
六、完善借款報帳手續。職工某內出差一般不借款（采購物資除外），某外出差需借款的'，由出差人員填寫借款報告單，經廠長批準后方可借款。出差回來后應在5天內報帳并結清借支，否則通知財務科從工資中扣還。
七、嚴格控制招待費開支。來客接待原則上在單位食堂用餐，特殊情況需在酒家接待的須經廠領導批準。報帳時須憑來客接待通知單和菜單，由辦公室負責人和分管廠領導審核后報廠長審批。
八、建立財務報表報送制度。每月財務人員要向廠長、黨委書記及紀檢、工會組織報送財務報表；年末向廠長辦公會報告全年生產經營情況和財務收支情況。廠工會根據財務報表每季度以廠務公開的形式通告全廠職工。
九、建立內部審計和職代會財務報告制度。廠黨委要加強對財務管理的有效監督，每年年中組織廠紀委、工會進行一次內部審計；年末配合主管局進行財務審計。并在職代會上以財務報告形式向職工代表報告財務開支及經費使用情況。
工廠財務管理制度 2
第一章資金審批制度
1.總則
⑴所有款項的支付，須經公司主管領導批準。如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；
⑵財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記；
⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準；
⑷開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司主管領導批準；
⑸往來款項的沖轉（指非正常經營業務），須公司主管領導批準；
⑹非正常經營業務調出資金須經過公司主管領導批準；
⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經公司主管領導批準。
2.施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領導批準支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執行。施工工程用款支付批工作流程3、行政費用支出管理制度
⑴公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批準后財務方可報支；
⑵涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。
3.公司差旅費開支制度
⑴公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼；
⑵公司職員出差根據需要，由部門經理決定選用交通工具；
⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行：①房租標準：A、部門經理以上職員，房租標準為120元/日；B、一般職員，房租標準為100元/日。②伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人20元/日；市內交通費每人6元/日。
⑷、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，報經公司主管領導審批后支付。
4.車輛維修費及汽油費管理制度
⑴公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算；
⑵車輛的`易損備品備件由辦公室統一安排采購，以支票支付。需用時應辦理領用手續，并由辦公室建賬予以核銷使用；
⑶公司汽油票由辦公室統一保管并設賬登記使用。
5.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度
⑴公司辦公用具由辦公室統一采購、管理；
⑵辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；
⑶辦公室財產臺賬為財務部附設賬冊；
⑷辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報；
⑸公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由辦公室統一安排；
⑹有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定，經總經理批準后報財務部備案。
6.行政費用報銷制度
⑴公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支；
⑵公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規定進行審核，并按本章第1條的規定進行審批支付；
⑶應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施；
⑷凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現金者必須填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據給經辦人；
⑸支票領用單、借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付；
⑹銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任；
⑺其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準。
第二章工程成本管理制度
1.公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證均需由總經理簽署或授權委托簽署。
2.公司工程部主要負責工程造價的預測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。
3.工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備、材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。
4.財務部主要負責工程成本的總體控制工作。
⑴參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃；
⑵負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。
5.工程中間結算程序。
⑴施工單位于每月25日之前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內送財務部會簽；
⑵財務部根據有關文件資料、施工單位領用的供應材料數額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。
6.工程決算程序。
⑴施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽；
⑵財務部根據各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領導批準；
⑶大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規定的職責范圍聯合進行專項工程決算；
⑷房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續，財務部憑交樓入庫手續辦理竣工房成本結算。
第三章財產管理制度
1.公司財產的范圍
⑴公司財產包括固定資產和低值易耗品；
⑵凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產；
⑶凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
2.公司財務部負責公司所有財產的會計核算
⑴公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；
⑵公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理；
⑶辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算，應設立臺賬，登記公司財產的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管、維修并制定相應的措施、辦法。
3.財產的購置與調撥
⑴辦公室根據公司發展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購；
⑵財產購回后，應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單、財物發票及采購計劃辦理報銷手續。財產歸口管理部門憑驗收單登記臺賬；
⑶各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準；
⑷固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯。一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報賬；
⑸財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。
4.財產的清查、盤點
⑴公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；
⑵各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加；
⑶財產盤點清查后發現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任；
⑷凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見；
⑸凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報；屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。
工廠財務管理制度 3
為了加強財務管理，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合本公司具體情況，特制定本制度：
1、財務人員必須忠于職守，按時上下班，有事請假。如不請假均按曠工論處，并扣除當天工資。
2、嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業經濟實力為宗旨。
3、加強對資產、資金、現金及費用開支管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用。
4、認真學習專業知識，不斷提高財會人員的素質和業務水平。
5、如需使用公章業務，應向領導說明用途，經批準后方可使用，并且要做好相應的使用記錄。
6、記賬、算賬、報賬必須做到手續完備，內容充實、數目準確，賬目清晰，日清月結，按期報賬，并且堅決杜絕未經允許私開發票行為，一經發現嚴肅處理。
7、堅持原則，按章辦事，對于違反財經紀律和財務制度的事項必須拒絕付款，拒絕報銷，拒絕執行，并及時向領導報告。
8、對公司固定資產的`購入、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會計手續，并設置固定資產明細賬進行核算。
9、一切現金往來，必須收憑據，嚴禁口說為憑，如有單證需經理人簽字，如無特殊情況必須當天報簽，不得拖延。
10、嚴格資金使用審批手續，對一切審批手續不完備的資金使用事項都有權且必須拒絕辦理，否則，按違章論處并對資金的損失負連帶賠償責任。
11、會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失。
12、以上制度望財務人員認真遵守，如有違反規定視情節輕重，予以處罰。
勞務派遣守則：第一條第二條第三條第四條嚴格依照《勞動法》、《勞動合同法》以及相關條例實施派遣項目。
嚴格把關派遣項目，杜絕超額度派遣，違反臨時性、輔助性、替代性派遣。一律合同用工，保證待遇公平，制度合理，誠信派遣，維護勞動者合法權益。協議派遣，明確“派遣方”、“用工方”相關權責，做到合法合規，創造和諧。
第四條依法依規認真履行派遣義務，做好技能培訓、安全教育，按時發放報酬，足額購買保險，督促依法安全用工，協助處理用工糾紛。
工廠財務管理制度 4
為加強資金管理，嚴明財經紀律，強化內部監督，規范財務行為，根據現行有關財務管理規定，結合我辦實際，特制定本制度。
一、財務管理原則
1、堅持厲行節約、量力為出、勤儉辦事的原則、對財務實行統一管理，切實做到科學編制預算，按規定開支
2、堅持實行財務管理“一支筆”審批的原則。
3、堅持先請示后支出和大額支出經集體研究批準的原則。
4、嚴格遵守財務管理規定和松山區“三重一大”相關政策精神。
二、各項費用的使用與管理
1、辦公印刷費的管理
日常辦公用品實行綜合股統一購買，各股室根據工作需要到綜合股領取，因特殊情況需單獨購置辦公用品的，須經綜合股和分管領導的同意，否則不予報銷。
2、差旅費的管理
編辦工作人員到市外考察、學習、培訓的差旅費，憑學習和會議通知及領導簽批件，按規定和程序簽報，按實報銷，并享受出差補助。
3、資產的管理
編委辦的固定資產應分別建立總賬、明細賬。按照“誰使用、誰負責”的原則，做到使用、管理、責任到人，實行年度清理盤點，防止資產流失。對各股室固定資產的`轉讓、報廢、報損等，必須報綜合股財務按程序報批后處置，并及時完善登記手續，做好資產賬務處理。各類資產原則上不得外借，未經批準工作人員不得將電腦、打印機、照相機等資產擅自帶回家中使用或擅自外借。
三、經費開支的簽報程序
編委辦各股室正常業務經費支出，由股室經辦人注明事由，由主任簽批報銷。任何人不得在單位報銷屬于個人開支的條據。編辦原則上不允許私人借款。人員外出開會、辦事需要借款的，要先擬定用款計劃報主任同意后辦理；經辦人必須在工作完畢后及時與綜合股財務結清往來帳。按照財政國庫集中支付管理辦法，經批準的外出學習、開會及零星小額開支用現金支付。各業務股室大額開支，要提前向綜合股財務報送用款計劃，以便綜合股財務及時申請安排資金，保證業務工作的順利開展。
四、財務審計監督
編辦的各項經費支出，必須符合現行有關財務制度規定切實做到使用憑證合法、開支有序、合理使用、管理規范。
工廠財務管理制度 5
為了進一步嚴肅財經紀律，加強機關財務管理，達到節減支出、合理負擔、保障各項工作正常運轉的目的，特制定本制度。
一、公用經費實行“厲行節約，量入為出；保證重點，兼顧其他；統一管理，嚴格審批”的管理辦法。
二、委機關各科室業務費開支一律集中由局財務室管理，各科室不得自行設立現金和費用支出賬戶。委財務室必須在每月10日前向局領導通報上月經費收支情況，正確反映收支結果，定期進行財務分析。
三、委各項經費支出，堅持先報告后審批，先批后用的原則，實行書記“一支筆”審批。每張票據有經手人、審批人，做到手續齊全。
四、嚴格現金管理。發生現金業務時，必須實行規定范圍內提取現金額度。庫存現金嚴格執行有關部門規定的'限額。
五、加強銀行存款賬戶管理。辦理存入業務時，經辦人要對票據進行審核，審核無誤后方可填制記賬憑證；辦理支付業務時，經辦人要憑經過領導審批、審核、經手人簽字（或蓋章）的票據辦理轉款；辦理撥款業務時，經辦人員要根據計劃，憑經過領導審批、股長審核的收款單位收據辦理撥款；辦理結算業務時，經辦人要憑經過收款單位領導審批，代辦員、經手人簽字（或蓋章），主任審核簽字的票據辦理付款。并提高對原始憑證審核管理，隨時向主管領導提供存款余額等信息。
六、嚴格財務審批程序。各類專項撥款、指標外撥款必須經縣領導、委領導審批，各項指標內撥款必須經委領導。
七、加強印鑒、支票管理。財務印鑒、支票管理實行內控制度。財務公章、轉賬支票由會計保管；
八、杜絕借用公款。凡委機關干部、職工因公出差或其他特殊情況需要借用公款的，需本人自行墊付，公事結束后將原始憑證按時上交財務，并按財務規定執行報銷。
九、辦公用品由辦公室統一采購。各股室無自行采購權。小額采購辦公用品，由辦公室人員采購；各科室特殊需要的大額物品，由相關科室提出申請，經分管書記同意，書記批準。
十、加強財務監督。財會人員必須嚴格執行《會計法》，以身作則，遵守各項規章制度和財經紀律。發現違反本財務制度的行為，視其情節給予責任人相應的紀律處分，通報批評并取消相關科室、相關責任人當年評先、評優資格。
工廠財務管理制度 6
1、按照財務會計規定設置帳薄和會計科目，及時準確反映企業財務活動，做到扎帳及時準確，帳帳、帳據、帳表、帳實、帳冊五相符，科學考核各項財務指標，提高資金周轉的利潤率。
2、考核登記生產經營各環節活動情況，重點考核每月或每個生產經營周期的現金流量、成本計算及應交稅金情況，督導登記材料、產成品出入庫、工人出勤及日生產時間、材料與電能耗用等情況。
3、成本計算按照生產產品類別分類考核耗用直接材料、輔助材料、工人工資、折舊、電費數額度等，并按照用料類別、工序多少進行明細核算，嚴禁模糊操作，進行不真實的'成本計算。
4、材料采購要及時到財務室報告資金來源、采購數量、貨單、票據及運費等情況，及時辦理成本費用支出票據及資金來源交接手續，做到資料真實準確，經濟責任界線清楚。
5、成本費用嚴禁白條列支，違者，按其數額罰款20%，由財務主管人員承擔責任，嚴禁財務會計做假帳，違者按有關部門規定處理。
6、銷售產品必須開具增值稅發票，憑票記帳，結算銷貨款及收回應收帳款應及時主動向財務室報告，并辦理財務交接手續，嚴禁長時間滯留在個人手中。
7、材料采購及成本費用開支、需先請示經理同意，支出票據經經理簽批后方可入帳，擅自作主開支費用、一律由個人承擔。
8、嚴格控制招待費及其他管理費開支，月招待費一般控制在月銷售額的0.5%以內，其他管理費一般控制在5%以內，短期借款利息按照銀行同期貸款正常利率提取，超期罰息部分列作管理費用。
工廠財務管理制度 7
一、會計人員必須堅持原則，廉潔奉公；具有會計專業技術資格；熟悉財經法律、法規、規章和國家統一會計制度，掌握本行業業務的有關知識；熱愛本職工作，努力鉆研業務。
二、持證上崗，定期參加財政部門規定的業務培訓，不斷提高自身素質和業務技能。
三、按照《會計法》和上級要求設立會計核算科目，建立帳冊，設立總帳和明細帳、銀行日記帳和現金日記帳。
四、做好會計核算工作，對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，不予辦理。
五、對本單位的收入、支出進行全面的預測，按照收支情況，編制年度預算計劃，并嚴格按照預算計劃執行。
六、正確分清各類收支，按月向民主理財小組和校長匯報學校財務執行情況，協助校長做好學校財務管理工作。
七、學校所有的收費項目按物價局規定辦理，亮證收費，所有收費全部入帳，不設帳外帳。
八、對往來款項設立明細帳，及時清理；對應上繳的款項，不拖欠挪用，及時上繳。
九、加強對學校資產的'管理，確保學校資產不流失，按規定進行核算，固定資產的購入、使用、報廢清理手續完整，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。
十、做好年終決算工作，全部報表做到數字真實、計算準確、內容完整、口徑一致，帳帳、帳表相符，編報及時說明詳實。保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。
十一、按《會計檔案管理辦法》的規定，妥善保管好會計憑證、帳冊、報表等資料，定期立卷歸檔。
十二、會計人員工作調動或因故離職，必須將本人所經管的全部會計工作全部移交給接替人員并編制移交清冊。沒有辦清交接手續的，不得調動或者離職。
工廠財務管理制度 8
1、財務工作人員辦理會計事項必須取得原始憑證,并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳都必須在記帳憑證上加蓋名章。
2、財務工作人員應當會同總經理、財務部負責人定期進行財務清查,保證帳簿記錄與實物、款項相符。
3、財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理,并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須加蓋會計人員和部門負責人名章。
4、財務工作人員對本部門實行會計監督。財務工作人員受理原始憑證應堅持真實、準確、完整的'原則,對記載不真實、不準確、不完整的原始憑證,不予受理。
5、財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時,應及時向總經理(廠長)書面報告,并請求查明原因,作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。
6、財務工作應當建立內部稽核制度,并作好內部審計。出納員不得兼管稽核、會計檔案保管以及收入、支出、債權和債務帳目的登記工作。
7、財務審計每季度一次,審計員根據審計事項實行審計、并做出審計報告,報送總經理(廠長)。
8、財務工作人員調動工作或離職,必須與接管人員辦清交接手續。財務工作人員辦理交接手續,由財務部經理監交,財務部經理交接工作由總經理(廠長)監交。
工廠財務管理制度 9
第一條會計記錄必須以實際發生的經濟業務及證明經濟業務發生的有限憑證為依據，如實的反應公司財務狀況。做到內容真實、數據準確、項目完整、手續齊全、資料可靠。
第二條會計記錄必須清晰、便于理解、檢查和使用。
第三條原始憑證的規范：
1、原始憑證內容必須具備：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經辦人員簽字或蓋章、接受憑證單位名稱、經濟業務內容、數量、單價和金額。
2、從外單位取得的原始憑證。必須蓋上有填制單位的'公章，從個人取得的原始憑證，不許有填制人員的簽名。
3、自制原始憑證必須有經辦人員的簽字或蓋章：對外開出憑證，必須加蓋公司公章。
4、一式數聯的的入庫單，出庫單及收據等重要憑證必須套寫，并連續按序號填寫。不能跳頁，若要作廢時，應當注明“作廢”字樣，聯通存根等所有聯次一起保存，不得撕毀，短少。
5、提高發貨單的客戶回簽制度。發貨后，必須索取收貨經辦人員的簽字單。
6、凡需填寫大寫、小寫金額的原始憑證，大、小寫金的必須相符。購買實物的原始憑證，必須有驗收人員簽字證明，把好質量關，支付款項的原始憑證，必須有收款單位或收款人的收款證明。
7、原始憑證不得涂改、挖補。發現原始憑證有錯誤的，應當由開具單位重開或者更正。
工廠財務管理制度 10
1、建立健全內部財會制度，加強內部會計控制，防范化解財務風險。
2、一切財務收支必須首先經過審核，符合要求后才能編制記賬憑證，記賬憑證必須經過復核后才能據以記賬。對審核、制單、復核、記賬等工作要分人交叉進行。
3、根據不相容職務相互分離的原則，明確職責分工，實行會計、出納分設，錢、賬、物分管，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督。
4、建立健全崗位責任制，在設置會計人員工作崗位時應做到：凡涉及財產和貨幣資金的收付、結算及其登記的任何一項工作，必須由二人分工掌管。
5、出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的`登記工作。
6、會計負責日常收支核算和審核工作，編報本級工會各期財務報表、年度經費收支決算，確保各種會計資料及時、準確、真實、完整。
7、財會人員必須具有一定的專業知識、持有會計從業資格證書、遵守會計職業道德規范。財會人員應當加強業務學習，參加地方財政部門舉辦的繼續教育培訓和上級工會舉辦的業務培訓。
8、財會人員保持相對穩定。財會人員的任免應符合法定手續，財會人員調動或離職按照國家有關規定辦理交接手續。
工廠財務管理制度 11
第一章 總則
目的：規范工廠預算編制、執行與監控流程，實現資源合理配置，保障生產經營目標達成，提升經濟效益。
適用范圍：覆蓋工廠生產部、采購部、銷售部、設備部、行政部等所有部門的預算管理活動，包括收入、成本、費用、資本支出等預算類別。
基本原則：遵循 “戰略導向、全員參與、權責對等、動態調整” 原則，確保預算與工廠年度經營目標一致，兼顧合理性與可行性。
第二章 管理職責
財務部：負責預算體系搭建，組織各部門編制預算；匯總審核預算草案，形成工廠總預算；監督預算執行，分析預算差異并提出改進建議；牽頭預算考核。
業務部門：生產部負責編制生產預算（含產能、原材料消耗、生產費用）；采購部負責編制采購預算（含原材料采購量、采購單價、采購費用）；銷售部負責編制銷售預算（含銷量、售價、銷售費用）；其他部門編制本部門費用預算（如行政部辦公費、設備部維護費）。
管理層：廠長負責審批工廠總預算；各部門負責人審批本部門預算草案，對預算執行結果負責。
第三章 預算管理流程
預算編制（每年 10-11 月）：
財務部發布預算編制通知，明確編制口徑、時間節點與表單模板；
各部門結合歷史數據、年度經營目標及生產計劃，編制本部門預算草案，提交財務部；
財務部審核預算草案（重點核查數據合理性、與經營目標匹配度），組織跨部門協調（如生產預算與采購預算銜接），形成總預算草案，報廠長審批。
預算執行（全年）：
各部門嚴格按預算執行，超預算支出需提交《預算調整申請單》，經財務部審核、廠長審批后方可執行；
財務部每月出具預算執行報告，對比實際發生額與預算額，分析差異原因（如原材料漲價導致采購成本超支、銷量未達預期導致收入缺口）。
預算調整（每季度末）：
因市場變化、政策調整或不可抗力導致預算無法執行時，各部門可申請預算調整；
調整幅度在 10% 以內的.，由財務部審核、廠長審批；調整幅度超 10% 的，需提交工廠管理層會議審議。
預算考核（次年 1 月）：
財務部結合預算執行情況，對各部門進行考核，考核結果與部門績效掛鉤；
對預算完成率超 95% 且無違規支出的部門，給予獎勵；對預算完成率低于 80% 或存在超預算無審批支出的部門，責令整改并扣減績效。
第四章 附則
本制度由財務部負責解釋與修訂，每年根據執行情況優化。
本制度自發布之日起施行。
工廠財務管理制度 12
第一章 總則
目的：規范工廠成本核算與控制流程，降低生產、采購、運營成本，提升產品競爭力與工廠盈利水平。
適用范圍：涵蓋工廠產品生產過程中的原材料成本、制造費用、人工成本，及采購、倉儲、物流等環節的相關成本。
核心指標：明確單位產品成本目標、原材料損耗率上限（如金屬類≤3%、塑料類≤2%）、制造費用占比上限等管控指標。
第二章 成本管控職責
財務部：負責成本核算（采用品種法或分批法），制定成本核算標準；每月出具成本分析報告，識別成本管控薄弱環節；監督各部門成本控制執行情況。
生產部：負責生產環節成本控制，優化生產工藝以降低原材料損耗；合理安排生產排班，控制人工成本與設備能耗；記錄生產過程中的物料消耗數據，及時反饋異常。
采購部：負責原材料采購成本控制，建立供應商分級評估體系，通過集中采購、長期合作降低采購單價；控制采購運輸費、倉儲費等間接成本。
倉儲部：負責原材料與成品庫存管理，避免積壓導致的.資金占用與損耗；建立庫存臺賬，定期盤點，確保賬實相符，減少庫存差異成本。
第三章 具體管控流程
原材料成本管控：
采購部根據生產預算制定采購計劃，實行 “比價采購”（至少 3 家供應商報價），大額采購（單次超 10 萬元）需簽訂正式采購合同；
生產部領取原材料需填寫《領料單》，經部門負責人審批，財務部定期核對領料量與生產用量的匹配度，對超定額領料進行核查；
倉儲部對原材料進行分類存放，做好防潮、防銹處理，降低損耗；每月統計原材料損耗率，超限時聯動生產部分析原因。
制造費用管控：
設備部制定設備維護計劃，定期保養設備，減少故障停機導致的成本浪費；控制設備維修費用，維修支出超 5000 元需提交費用明細與審批單；
行政部控制生產車間的水、電、氣消耗，安裝計量儀表，每月統計能耗數據，與生產產量掛鉤分析，識別異常能耗。
人工成本管控：
生產部根據生產任務合理安排人員，避免人力閑置；通過技能培訓提升員工效率，降低單位產品人工成本；
財務部每月核算人工成本（含工資、社保、福利），對比預算與實際差異，分析是否存在加班過多、人員冗余等問題。
第四章 成本分析與改進
財務部每月召開成本分析會，各部門參與，通報成本管控指標完成情況，針對超支項目制定改進措施（如原材料超支需優化采購渠道、制造費用超支需加強設備管理）。
每季度開展成本管控效果評估，對改進措施的落實情況進行跟蹤，確保成本指標逐步優化。
第五章 附則
本制度由財務部牽頭，聯合生產部、采購部修訂，每年更新一次。
本制度自發布之日起施行。
工廠財務管理制度 13
第一章 總則
目的：規范工廠資金收支管理，保障資金安全，提高資金使用效率，防范資金鏈斷裂風險。
管理范圍：包括工廠銀行賬戶管理、資金收入（銷售回款、補貼收入等）、資金支出（采購付款、費用報銷、工資發放等）、備用金管理等。
第二章 資金管理職責
財務部：負責銀行賬戶開戶、變更、注銷的審批與管理（嚴禁未經審批開立賬戶）；制定資金收支計劃，統籌資金調配；負責資金支付的審核與執行；定期編制資金流量表。
銷售部：負責銷售回款的催收，及時跟進客戶付款進度，反饋回款異常情況；將回款信息及時同步至財務部，確保資金到賬后準確核銷。
各業務部門：負責本部門資金支出的申請（如采購付款、費用報銷），確保申請材料真實、合規；按預算控制支出，避免超預算申請。
第三章 具體管理流程
銀行賬戶管理：
工廠銀行賬戶開立需經廠長審批，財務部統一管理賬戶信息（賬號、開戶行、預留印鑒），建立賬戶臺賬；
嚴禁出租、出借銀行賬戶；每月核對銀行對賬單與銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。
資金收入管理：
銷售部與客戶簽訂銷售合同時，明確付款方式（如預付 30%、貨到付 60%、質保金 10%）與付款期限；
客戶回款到賬后，財務部及時通知銷售部，核對回款對應的`銷售訂單，確保回款與訂單匹配；對超期未回款（超 30 天）的客戶，銷售部需啟動催收流程，每周反饋催收進展。
資金支出管理：
采購付款：采購部提交《付款申請單》，附采購合同、入庫單、發票，經財務部審核（核對發票真偽、金額與合同一致）、廠長審批后，財務部按合同約定付款（原則上不提前付款）；
費用報銷：員工報銷需填寫《費用報銷單》，附合法票據（發票需注明工廠名稱、稅號），部門負責人審核業務真實性，財務部審核票據合規性，按審批權限付款（單筆超 5000 元需廠長審批，5000 元以下由財務負責人審批）；
工資發放：人事部每月 5 日前提交工資表，財務部審核無誤后，于 10 日前通過銀行代發，工資表需廠長審批。
備用金管理：
各部門因業務需要可申請備用金（如采購部日常小額采購備用金≤5000 元、行政部零星支出備用金≤3000 元），填寫《備用金申請單》，經廠長審批；
備用金使用后需在 15 日內報銷沖抵，余額不足時重新申請；每年年末，備用金需全額交回財務部，次年重新申請。
第四章 資金監控與風險防范
財務部每周編制《資金收支周報表》，報廠長，反映資金流入、流出、結余情況，預判資金缺口，提前做好資金調配。
嚴禁白條抵庫、坐支現金（銷售收入需及時存入銀行，不得直接用于支出）；財務部定期檢查備用金使用情況，對違規使用的部門或個人進行通報。
第五章 附則
本制度由財務部負責解釋與修訂，根據工廠資金規模變化調整審批權限。
本制度自發布之日起施行。
工廠財務管理制度 14
第一章 總則
目的：規范工廠應收賬款管理，加快資金回籠，減少壞賬損失，保障工廠現金流穩定。
適用范圍：涵蓋工廠所有銷售業務產生的應收賬款（含產品銷售、勞務提供等），適用于銷售部、財務部及相關業務部門。
壞賬管控目標：年度壞賬率控制在應收賬款余額的 1% 以內，超期應收賬款（超信用期）占比不超過 5%。
第二章 應收賬款管理職責
銷售部：負責客戶信用評估，制定客戶信用額度與信用期限（如新客戶信用期 30 天、老客戶信用期 60 天）；簽訂銷售合同時明確付款條款；負責應收賬款催收，跟蹤回款進度；反饋客戶付款異常情況。
財務部：負責應收賬款核算，建立應收賬款臺賬（含客戶名稱、訂單金額、已回款金額、未回款金額、賬期）；每月與客戶核對應收賬款余額，出具《對賬函》；計提壞賬準備（按賬齡分析法，如超 3 個月按 5% 計提，超 6 個月按 20% 計提）；參與客戶信用評估。
法務部（或行政部代）：負責對超期嚴重（超 90 天）且催收無效的應收賬款，啟動法律程序（如發律師函、提起訴訟），維護工廠權益。
第三章 具體管理流程
客戶信用評估與授信：
新客戶合作前，銷售部收集客戶資料（營業執照、財務報表、過往合作記錄），填寫《客戶信用評估表》，經財務部審核（分析客戶償債能力）、廠長審批后，確定信用額度（如首次合作信用額度≤10 萬元）與信用期；
老客戶每年重新評估信用等級，根據年度回款情況調整信用額度（如回款及時的客戶可提高 20% 信用額度，存在超期回款的客戶降低信用額度或縮短信用期）。
應收賬款跟蹤：
銷售部在貨物發出后，及時跟進客戶驗收情況，確保客戶按合同約定付款；在信用期到期前 5 天，提醒客戶付款；
財務部每月 5 日前出具《應收賬款賬齡分析表》，標注各客戶應收賬款的賬齡（如 1-30 天、31-60 天、61-90 天、90 天以上），同步至銷售部；對超期應收賬款，銷售部需在 3 日內提交《催收計劃》。
催收與壞賬處理：
超期 1-30 天：銷售專員電話或上門催收，了解客戶延遲付款原因（如資金緊張、產品異議），協商付款時間；
超期 31-90 天：銷售部負責人介入催收，發送《催款函》，明確逾期后果（如暫停新訂單合作）；
超期 90 天以上：法務部介入，發律師函；仍未回款的，評估訴訟可行性，經廠長審批后提起訴訟；
確認無法收回的應收賬款（如客戶破產、失聯），需提交《壞賬核銷申請單》，附相關證明材料（法院判決書、客戶破產公告），經財務部審核、廠長審批后，進行壞賬核銷。
第四章 考核與獎懲
銷售部的績效考核與應收賬款回款率掛鉤，回款率達 98% 以上的，按銷售額的 1% 發放獎金；回款率低于 90% 的.，扣減對應比例的績效獎金。
因銷售部未按規定進行客戶信用評估、未及時催收導致壞賬的，追究相關責任人責任，按壞賬金額的 5%-10% 承擔賠償。
第五章 附則
本制度由財務部與銷售部共同修訂，每年根據應收賬款管理情況優化。
本制度自發布之日起施行。
工廠財務管理制度 15
第一章 總則
目的：規范工廠固定資產（如生產設備、廠房、辦公設備、運輸車輛等，單位價值≥2000 元、使用年限≥1 年）的購置、驗收、使用、折舊、處置管理，確保資產安全完整，提高資產使用效率。
管理原則：遵循 “統一核算、分級管理、責任到人” 原則，明確資產從購入到處置的全生命周期管理流程。
第二章 固定資產管理職責
財務部：負責固定資產核算，建立固定資產臺賬（含資產名稱、規格型號、購置時間、原值、折舊年限、殘值率、使用部門、責任人）；按月計提折舊（采用平均年限法，如生產設備折舊年限 10 年、殘值率 5%；辦公設備折舊年限 5 年、殘值率 5%）；定期組織固定資產盤點。
設備部 / 行政部：設備部負責生產設備的購置申請、驗收、維護、維修；行政部負責廠房、辦公設備、運輸車輛的購置申請、驗收、維護；各使用部門負責本部門固定資產的日常保管與使用，落實資產責任人。
采購部：負責固定資產的采購執行，根據審批后的購置計劃，選擇合格供應商，簽訂采購合同。
第三章 具體管理流程
固定資產購置：
使用部門因生產或辦公需要購置固定資產，填寫《固定資產購置申請單》，說明購置理由、規格型號、預算金額，經部門負責人審核；
預算金額超 5 萬元的，需提交廠長審批；超 20 萬元的，需經工廠管理層會議審議；
采購部根據審批后的申請單，開展采購（大額采購需招標或比價），簽訂采購合同，明確交貨期、質量標準、售后服務；
資產到貨后，使用部門、設備部 / 行政部、財務部共同驗收，填寫《固定資產驗收單》，驗收合格后，財務部錄入固定資產臺賬，確定折舊參數。
固定資產使用與維護：
各使用部門指定資產責任人，負責資產的日常保管（如設備清潔、安全操作），在固定資產上粘貼資產標簽（注明資產編號、責任人、使用部門）；
設備部制定生產設備維護計劃（如每月保養、每季度檢修），記錄維護情況；行政部定期檢查廠房、辦公設備、車輛的使用狀態，及時安排維修；
固定資產如需跨部門調撥，需填寫《固定資產調撥單》，經調出、調入部門負責人審核，財務部更新臺賬中的使用部門與責任人。
固定資產折舊與盤點：
財務部按月計提固定資產折舊，折舊費用按使用部門分攤（生產設備折舊計入制造費用，辦公設備折舊計入管理費用，運輸車輛折舊計入銷售費用）；
每年 6 月、12 月，財務部牽頭組織固定資產盤點，各使用部門配合，核對資產實物與臺賬是否一致，對盤盈、盤虧資產，查明原因后填寫《固定資產盤盈 / 盤虧報告》，經廠長審批后進行賬務處理。
固定資產處置：
固定資產因報廢、出售、捐贈等原因處置時，使用部門填寫《固定資產處置申請單》，說明處置原因、處置方式，附資產現狀說明（如報廢需提供維修記錄、檢測報告）；
設備部 / 行政部評估處置資產的殘值，財務部審核處置損益；處置收入（如出售收入）需及時存入銀行，納入工廠資金管理；
處置申請經廠長審批后執行，財務部同步更新固定資產臺賬，注銷該資產的.折舊記錄。
第四章 監督與責任
財務部定期檢查固定資產管理情況，對未按規定保管、維護導致資產損壞或丟失的，責令責任人賠償（按資產凈值的 20%-50%）；
對閑置超過 6 個月的固定資產，設備部 / 行政部需提出盤活建議（如調撥給其他部門、出租），避免資產浪費。
第五章 附則
本制度由財務部牽頭，聯合設備部、行政部修訂，每年更新一次。
本制度自發布之日起施行。
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