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工會審計整改報告（精選15篇）
在日常生活和工作中，報告十分的重要，通常情況下，報告的內(nèi)容含量大、篇幅較長。相信很多朋友都對寫報告感到非常苦惱吧，下面是小編幫大家整理的工會審計整改報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
工會審計整改報告 1
20xx年2月，杭州市審計局派出審計組對杭州市20xx年“春風(fēng)行動”專項資金的募集、使用、管理和績效及政策執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計，對相關(guān)事項進(jìn)行了必要的延伸和追溯，出具了《20xx年度“春風(fēng)行動”專項資金審計報告》(杭審社報[20xx]16號)，重點對“春風(fēng)行動”政策執(zhí)行做了審計評價和審計建議，提出了有關(guān)問題，對此我們做了以下整改，具體如下：
一、關(guān)于外來務(wù)工救助面窄額小問題的整改
報告指出：20xx年底“外來工特困救助”專戶資金累計結(jié)余11053.59萬元(其中:本金1億元)，20xx年到20xx年，共計救助外來務(wù)工人員160人，累計支出143.46萬元，外來務(wù)工救助面窄額小。針對這一問題，從3月起，市春風(fēng)辦已先后到江干區(qū)、下城區(qū)、拱墅區(qū)、文衛(wèi)體工會、工業(yè)工會、農(nóng)林民政工會，走訪外來務(wù)工人員集中的企業(yè)，召開座談會，廣泛聽取街道、社區(qū)工會干部，企業(yè)工會干部，以及廣大外來務(wù)工人員的意見建議，發(fā)放有關(guān)政策宣傳冊200余份，面對面了解了當(dāng)前外來務(wù)工人員的實際困難，心貼心傾聽了救助政策實施中遇到的問題。接下來我們將根據(jù)市委辦發(fā)[20xx]1號文件《關(guān)于深入開展杭州市20xx年“春風(fēng)行動”的通知》精神，對《杭州市外來務(wù)工人員特殊困難救助辦法》(市委辦發(fā)[20xx]108號)提出完善和修訂意見，進(jìn)一步擴(kuò)大救助面，切實幫助外來務(wù)工人員解決因重大疾病、急難險情等導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)困難，提高“外來工特困救助”專項資金的績效。
二、關(guān)于“春風(fēng)助醫(yī)”未能有效開展問題的整改
報告指出：阿里巴巴專項救助資金每年500萬元，20xx年實施1年來，實際支出74.7萬元，救助效果不夠理想。今年，我們與阿里巴巴重新簽訂了《項目捐贈協(xié)議書》，并將救助對象從老城區(qū)符合救助條件的城鄉(xiāng)居民擴(kuò)大到三區(qū)、四縣(市)符合救助條件的困難家庭。同時，我們將請專業(yè)公司對老城區(qū)因病致貧的家庭進(jìn)行調(diào)研和數(shù)據(jù)測算，進(jìn)一步修改完善和宣傳阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)政策，提高該專項資金的績效。
三、關(guān)于家庭收入證明不規(guī)范問題的整改
報告指出：對20xx年阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)申報材料中家庭收入證明缺乏較為明確的.標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容。目前，我們根據(jù)人社、民政等部門規(guī)范要求，制定了《申請杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)”家庭收入證明規(guī)范要求》(詳細(xì)見附件)，統(tǒng)一了申請杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)”的家庭收入證明的標(biāo)準(zhǔn)。
四、關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審核監(jiān)管問題的整改
報告指出：針對目前相關(guān)申報資料難以準(zhǔn)確核實的情況，市“春風(fēng)辦”應(yīng)加強(qiáng)與有關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，采取切實有效的措施，嚴(yán)把審核監(jiān)管關(guān)。為此，我們對與有關(guān)職能部門聯(lián)合開展的慰問救助項目進(jìn)行專項核查，從對精神障礙患者困難家庭慰問項目核查情況來看，在市精衛(wèi)辦上報的20xx人中查出有272人材料不全，市春風(fēng)辦要求補(bǔ)齊材料后，再發(fā)救助款。
工會審計整改報告 2
縣總工會經(jīng)審會：
20xx年5月28日，縣總工會經(jīng)審會派審計人員，對我單位20xx年至20xx年工會經(jīng)費(fèi)收支管理情況進(jìn)行了就地審計，下發(fā)了審計意見書。提出我單位在工會經(jīng)費(fèi)管理中存在工會會計核算科目不夠規(guī)范、開展職工活動較少等問題。
針對存在問題，工會組織及時匯報領(lǐng)導(dǎo)，提出如下整改措施：
一是在今后會計賬簿中增設(shè)工會經(jīng)費(fèi)收支科目，對工會經(jīng)費(fèi)獨立核算。
二是制定職工活動計劃，積極組織職工開展力所能及的活動，增強(qiáng)職工干事創(chuàng)業(yè)能力。有計劃的開展困難職工幫扶救助、慰問等活動，激發(fā)職工愛崗熱情。
三是認(rèn)真學(xué)習(xí)《工會法》、《涇川縣總工會基層工會經(jīng)費(fèi)收支管理辦法》，嚴(yán)格工會經(jīng)費(fèi)管理。
20xx年6月10日
關(guān)于我校舉辦教職工籃球、排球賽情況的報告
縣總工會：
為了豐富校園文化生活，進(jìn)一步推動全民健身運(yùn)動在我校的開展，增強(qiáng)教職工的身心健康，提高教師籃球、排球運(yùn)動水平，我校工會決定4月1（星期三）至4月27日舉行教職工籃球、排球賽。
本次比賽共分8個組（行政教輔后勤辦公組、體藝教研組、高三年級組、高二年級組、高一年級組、初三年級組、初二年級組、初一年級組）參與人員近百名。本次教職工籃球、排球賽活動經(jīng)費(fèi)每組300元，主要用于隊員、組員喝水等。共計2400元。全體工會領(lǐng)導(dǎo)成員參加。本次比賽由體藝教研組負(fù)責(zé)。
比賽事宜如下：
第一階段:舉行教職工籃球賽；（4月1日-----4月18日） 第二階段：舉行教職工排球賽;（4月19日---4月27日） 第三階段：由郭校長代表校工會頒獎;（利用第八屆校園文化藝術(shù)節(jié)頒獎4月28日）
各部門、年級組：
20xx年4月1日至4月27日我校職工在籃球、排球賽中，職工積極進(jìn)取，努力拼搏，在競賽中取得了優(yōu)異的成績，賽出了風(fēng)格、賽出了水平，涌現(xiàn)出了一批先進(jìn)集體和優(yōu)秀組織。經(jīng)學(xué)校工會研究決定，授予體藝教研組優(yōu)秀組織獎，并獎勵籃球、排球前三名，頒發(fā)獎狀和獎金若干元。希望受表彰的集體和組織再接再勵，將開拓進(jìn)取的`體育精神融入到平時的教育教學(xué)管理和工作生活中，不斷提升綜合素質(zhì)和能力，為活躍校園文化做出新的、更大的貢獻(xiàn)。
附件：獲獎名單及獎金
1、籃球賽獲獎名單：第一名：高一年級組；200元；第二名：高二年級組；200元第三名：初二年級組；150元；
2、排球賽獲獎名單：第一名：高一年級組；200元；第二名：高二年級組；200元；第三名：初二年級組；150元，其他各參賽組各100元。共計1600元。
工會審計整改報告 3
根據(jù)審會的年度審計計劃，總經(jīng)審辦派出xxx為組長的審計小組，于xx年xx月xx日至日，對你單位年度財務(wù)收支管理情況進(jìn)行就地審計。a單位己對所提供的資料作了真實、完整性的承諾。根據(jù)審計結(jié)果，現(xiàn)出具審計報告如下：
一、被審計單位基本情況
a單位所管轄個基層。a單位機(jī)關(guān)人員編制18人，實際14人，下設(shè)9個部辦。財務(wù)部統(tǒng)一管理經(jīng)費(fèi)。截止20xx年12月31日資產(chǎn)總額為元，負(fù)債為元。凈資產(chǎn)萬元，資產(chǎn)負(fù)債率xx%。
二、審計結(jié)果
（一）20xx年度財務(wù)收支情況
1、收入情況：
財務(wù)賬面總收入元，完成預(yù)算的142.36%，其中：
⑴會費(fèi)收入3，09年完成預(yù)算的103.2%。
⑵撥交經(jīng)費(fèi)收入2元，09年完成預(yù)算的119.32%。
⑶其他收入53元
⑷上級補(bǔ)助收入52元。
2、支出情況
經(jīng)費(fèi)支出總額為4元，09年完成預(yù)算的135.8%，其中：
（1、職工活動經(jīng)費(fèi)0元，（文體活動經(jīng)費(fèi).00元，宣傳活動費(fèi)8，029.70元，其他活動費(fèi)元），占總支出的xx%。
（2、業(yè)務(wù)費(fèi)元，（會議費(fèi):元。其它業(yè)務(wù)費(fèi)支出4元，）占總支出的xx%。
（3、行政費(fèi)元。占總支出的xx%。
（4、補(bǔ)助下級支出元。占總支出的xx%。
1、經(jīng)審辦應(yīng)嚴(yán)格審查本級預(yù)算草案，對年度編制的會議費(fèi)和開展各項活動、專項資金支出的預(yù)、決算應(yīng)進(jìn)行細(xì)化。
2、進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理。截止20xx年a單位固定資產(chǎn)總值萬元，其中新增固定資產(chǎn)萬元。按《會計制度》規(guī)定，每年財務(wù)部門、實物管理和審計等部門應(yīng)對固定資產(chǎn)庫存材料進(jìn)行全面定期盤點，做到賬賬相符，賬物相符，切實掌握各類固定資產(chǎn)的增減變化情況，避免資歷產(chǎn)的'流失，確保財產(chǎn)物資安全、完整，確保資產(chǎn)的增值保值。
3、加強(qiáng)專項資金監(jiān)督管理。a單位經(jīng)審辦按規(guī)定，應(yīng)對扶貧幫困資金、送溫暖資金和工作經(jīng)費(fèi)進(jìn)行年度專項審計。
4、加強(qiáng)貨幣資金管理。超限額支付貨款，日庫存現(xiàn)金余額過大，其中有日庫存現(xiàn)金余額達(dá)元。財務(wù)人員應(yīng)做到庫存現(xiàn)金日清月結(jié)，杜絕發(fā)生現(xiàn)金支付、超限額和庫存限額大的現(xiàn)象。
5、加強(qiáng)規(guī)范財務(wù)收支核算。20xx年無會議預(yù)、決支出萬元，開展活動發(fā)放獎品無明細(xì)和印刷費(fèi)無數(shù)量、單價目萬元。應(yīng)按會計制度核算每一項財務(wù)收支業(yè)務(wù)，建立各項財務(wù)收支審批手續(xù)和細(xì)化財務(wù)收支款、項、目預(yù)算制度。
6、會計核算中存在的具體問題，已與有關(guān)人員口頭交換了意見。
工會審計整改報告 4
根據(jù)《中華人民共和國工會法》、《工會會計制度》、《工會預(yù)算管理辦法》和有關(guān)工會經(jīng)費(fèi)審查法律、法規(guī)規(guī)定，我們通過必要的程序?qū)υ汗?0xx年度財務(wù)決算進(jìn)行了審查，有關(guān)情況如下：
一、20xx年工會經(jīng)費(fèi)收支情況
（一）經(jīng)費(fèi)收入情況
20xx年工會經(jīng)費(fèi)結(jié)余754563.57元。
20xx年工會經(jīng)費(fèi)收入總額1103097.06元。經(jīng)費(fèi)來源由四部分組成：一是學(xué)校撥入經(jīng)費(fèi)828800元（占總收入的75.14%，以下同），二是會費(fèi)收入194819元（占17.66%），三是上級補(bǔ)助78140元（占7.08%），四是利息收入1338.06元（占0.12%）。
（二）經(jīng)費(fèi)支出情況
20xx年工會經(jīng)費(fèi)支出總額1166890.14元，按照工會經(jīng)費(fèi)支出分類，具體包含：
1.職工活動支出1016438.49元（占總支出的87.11%，以下同），其中職工教育費(fèi)6396元、宣傳活動費(fèi)53341.8元、文體活動費(fèi)296604.53元、其他活動支出660096.16元（主要用于職工福利）；
2.維權(quán)支出71234元（占6.10%），其中困難職工幫扶費(fèi)30500元、其他維權(quán)40734元；
3.業(yè)務(wù)支出73293.67元（占6.28%），其中培訓(xùn)費(fèi)2200元、專項業(yè)務(wù)費(fèi)39240.47元、其他業(yè)務(wù)支出31853.2元；
4.資本性支出5368.98元（占0.46%）；
5.其他支出555元（占0.05%）。
（三）經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況
20xx年末，工會經(jīng)費(fèi)累計結(jié)余690770.49元。
二、工會經(jīng)費(fèi)收支及管理情況評價
（一）工會經(jīng)費(fèi)收支情況評價
1.工會經(jīng)費(fèi)收入主要來源是按職工工資總額的規(guī)定比例劃撥的工會經(jīng)費(fèi)和按工會會員基本工資規(guī)定比例繳納的會費(fèi)收入，符合財務(wù)規(guī)定。
2.工會經(jīng)費(fèi)使用堅持量入為出、向重點工作傾斜的原則。經(jīng)費(fèi)支出主要用于工會會員活動、職工福利、幫扶困難教職工、慰問勞模和先進(jìn)等，這些活動的開展與普惠性，大大增強(qiáng)了工會的凝聚力和大家庭的感召力，得到了廣大會員的肯定。支出項目符合工會經(jīng)費(fèi)開支的用途和工會工作的.重點。
（二）工會經(jīng)費(fèi)財務(wù)管理情況評價
1.工會財務(wù)管理工作較為規(guī)范。能認(rèn)真貫徹國家財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，規(guī)范工會的會計核算；會計報表編制符合《工會會計制度》規(guī)定，能夠做到內(nèi)容完整，數(shù)字準(zhǔn)確，上報及時。
2.經(jīng)費(fèi)支出較合法合規(guī)，能夠遵循工會經(jīng)費(fèi)管理的有關(guān)規(guī)定，執(zhí)行工會財務(wù)相關(guān)規(guī)章制度，經(jīng)費(fèi)收支手續(xù)基本健全。堅持服務(wù)基層、服務(wù)教職工和為教職工辦實事、辦好事的宗旨，統(tǒng)籌資金安排，合理調(diào)配支出。
三、審查建議
（一）進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理。工會經(jīng)費(fèi)要在充分討論、統(tǒng)籌兼顧、合理安排的基礎(chǔ)上，編制可操作落實的預(yù)算，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，發(fā)揮資金使用最大效益。
（二）進(jìn)一步發(fā)揮經(jīng)費(fèi)效益。在合法、合規(guī)的基礎(chǔ)上，用足用好工會經(jīng)費(fèi)，努力為教職工辦更多實事、好事，開展更加豐富多彩的工會活動。
工會審計整改報告 5
第一條 為規(guī)范審計報告的撰寫，依據(jù)《審計機(jī)關(guān)審計報告編審準(zhǔn)則》，制定本規(guī)定。
第二條 審計報告是指審計組對審計事項實施審計后，就審計工作情況和審計結(jié)果向派出機(jī)構(gòu)提出的書面文書。
第三條 審計報告的具體內(nèi)容主要包括：
（一） 標(biāo)題：一般為“對xx 單位xx 年 xxx （審計事項）的審計報告”；
（二）主送單位：為審計組的派出機(jī)構(gòu)；
（三）審計報告正文內(nèi)容：
1. 審計依據(jù)、審計范圍、審計內(nèi)容、審計的起止時間、實施審計的方法、被審計單位對所提供資料的承諾情況等；
2. 被審計單位的基本情況，財務(wù)收支狀況，內(nèi)部控制制度檢查的初步結(jié)論，被審計單位財務(wù)收支的真實、合法、效益情況，查出的違反國家法律、法規(guī)和工會有關(guān)規(guī)章制度的事實及定性的法律、法規(guī)、規(guī)章制度依據(jù)等；
3.審計評價和依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章制度，對所查出問題的處理意見，改進(jìn)財務(wù)收支管理的意見和建議等；
（四） 審計組組長簽名；
（五） 審計報告日期。
第四條 審計組應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計工作底稿以及相關(guān)資料，在綜合分析、歸納、整理、核對的基礎(chǔ)上，撰寫審計報告。
第五條 被審計單位對審計報告內(nèi)容有異議的，審計組負(fù)責(zé)核實、修改。
第六條 審計報告應(yīng)當(dāng)內(nèi)容完整，結(jié)構(gòu)合理，觀點明確，
層次清晰，用詞恰當(dāng)，文字規(guī)范。
第七條 審計報告應(yīng)當(dāng)如實反映問題，不得隱瞞不報。
第八條 審計報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)審計組集體討論并由審計組組長定稿。審計組組長應(yīng)當(dāng)對提出的審計報告的真實性負(fù)責(zé)。
第九條 審計報告報送工會經(jīng)費(fèi)審查委員會或經(jīng)費(fèi)審查委員會辦公室主任審定。
第十條 本規(guī)定由全國總工會經(jīng)費(fèi)審查委員會負(fù)責(zé)解釋。
第十一條 本規(guī)定自發(fā)布之日起試行。
工會審計意見書撰寫的規(guī)定（試行）
第一條 為規(guī)范審計意見書的撰寫，根據(jù)《審計機(jī)關(guān)審計事項評價準(zhǔn)則》、《工會審計業(yè)務(wù)公文處理的規(guī)定（試行）》，制定本規(guī)定。
第二條 審計意見書是指經(jīng)費(fèi)審查委員會或經(jīng)費(fèi)審查委員會辦公室審定審計報告后，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和工會財務(wù)會計制度對審計事項作出評價，向被審計單位提出改進(jìn)財務(wù)收支管理意見的書面文書。
第三條 經(jīng)費(fèi)審查委員會或經(jīng)費(fèi)審查委員會辦公室對審計事項的評價，應(yīng)當(dāng)堅持實事求是、客觀公正的原則。對提出的問題，應(yīng)當(dāng)事實清楚、證據(jù)確鑿、定性適當(dāng)、引用法規(guī)準(zhǔn)確。
第四條 審計事項評價內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
（一） 對會計帳表數(shù)據(jù)真實性的評價
1.凡被審計單位提供的.帳表數(shù)據(jù)與審計人員依據(jù)有關(guān)現(xiàn)行會計制度和國家財務(wù)收支的規(guī)定進(jìn)行審計后認(rèn)定的數(shù)據(jù)相符的，可視為會計資料真實地反映了財務(wù)收支情況.
2.凡被審計單位提供的帳表數(shù)據(jù)與審計人員依據(jù)有關(guān)現(xiàn)行會計制度和國家財務(wù)收支的規(guī)定進(jìn)行審計后認(rèn)定的數(shù)據(jù)基本相符的，可視為會計資料基本真實地反映了財務(wù)收支情況。
3.凡被審計單位提供的帳表數(shù)據(jù)與審計人員依據(jù)有關(guān)現(xiàn)行會計制度和國家財務(wù)收支的規(guī)定進(jìn)行審計或認(rèn)定的數(shù)據(jù)有較大差異的，應(yīng)當(dāng)指出存在的問題，并視為會計資料不能真實地反映財務(wù)收支情況。
（二）對審計事項合法性的評價
1.凡被審計事項未發(fā)現(xiàn)違法、違規(guī)事實的，可認(rèn)定為符合財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定。
2.凡被審計事項中有少量違規(guī)事實，情節(jié)輕微的，應(yīng)當(dāng)揭示違規(guī)事實，可認(rèn)定為基本符合財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，但有情節(jié)輕微的違規(guī)行為。
3.凡被審計事項中有違規(guī)事實，應(yīng)當(dāng)揭示違規(guī)事實，視違規(guī)行為的情節(jié)輕重程度，認(rèn)定其有違反財經(jīng)法規(guī)或嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)的行為。
（三）對經(jīng)營活動效益性的評價
1.凡各項指標(biāo)的完成超過計劃目標(biāo)，視為經(jīng)濟(jì)效益好。
2.凡各項指標(biāo)的完成達(dá)到計劃目標(biāo)，視為經(jīng)濟(jì)效益較好。
3.凡不因國家政策調(diào)整或客觀原因造成的部分指標(biāo)的完成沒有達(dá)到計劃目標(biāo)，視為經(jīng)濟(jì)效益較差。
4.凡不因國家政策調(diào)整或客觀原因造成的各項指標(biāo)的完成沒有達(dá)到計劃目標(biāo)，視為經(jīng)濟(jì)效益差。
（四）對與財務(wù)收支有關(guān)的內(nèi)部控制制度的評價
1.依據(jù)相關(guān)內(nèi)部控制制度的設(shè)置情況，作出健全或部分健全、不健全的評價。
2.依據(jù)相關(guān)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，作出有效或部分有效、無效的評價。
第五條 對下列事項不作評價：
（一） 審計過程中未涉及的具體事項；
（二） 證據(jù)不足、評價依據(jù)或標(biāo)準(zhǔn)不明確的事項；
第六條 針對被審計單位財務(wù)管理、內(nèi)部控制以及企業(yè)事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)效益考核等方面存在的問題，提出改進(jìn)工作的建議。
第七條 審計意見書應(yīng)當(dāng)經(jīng)經(jīng)費(fèi)審查委員會或經(jīng)費(fèi)審查委員會 辦公室主任審批簽發(fā)。被審計單位應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時間內(nèi)整改，并將整改結(jié)果報告經(jīng)費(fèi)審查委員會或經(jīng)費(fèi)審查委員會辦公室。經(jīng)費(fèi)審查委員會或經(jīng)費(fèi)審查委員會辦公室應(yīng)當(dāng)監(jiān)督整改意見的落實。
第八條 本規(guī)定由全國總工會經(jīng)費(fèi)審查委員會負(fù)責(zé)解釋。
第九條 本規(guī)定自發(fā)布之日起試行。
工會審計整改報告 6
ABC有限公司:
因?qū)F公司進(jìn)行清算處置的需要，我們接受委托對貴公司20xx年1月1日至20xx年4月30日的財務(wù)收支及資產(chǎn)負(fù)債情況進(jìn)行了審計。貴公司對提 供的會計資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)， 我們的責(zé)任是發(fā)表審計意見。我們的審計是依據(jù)《中國注冊會計師獨立審計準(zhǔn)則》進(jìn)行的。在審計過程中，我們結(jié)合貴公司實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我 們認(rèn)為必要的審計程序。
一、基本情況
貴公司于1998年xx月xx日領(lǐng)取xxxxxxxxxxxx號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊資本275萬元，法人代表xxx，經(jīng)營范圍：銷售通信器材、承攬通 信工程設(shè)計、施工、通信設(shè)備維修、汽車維修，物業(yè)管理;餐飲娛樂、職業(yè)中介、通信信息服務(wù);室內(nèi)裝飾、工業(yè)與民用建筑工程。
貴公司下設(shè)通訊器材分公司、通信工程分公司、物業(yè)管理分公司、通信工程設(shè)計分公司、建筑工程分公司。其中，建筑工程分公司于20xx年4月注銷。
二、審計情況
(一)財務(wù)收支情況
1、收入情況
20xx年1月1日至20xx年4月30日，貴公司累計實現(xiàn)銷售收入147，054，009.46元，其中20xx年實現(xiàn)銷售收入 72，526，202.29元，20xx年實現(xiàn)銷售收入67，487，365.46元，20xx年實現(xiàn)銷售收入6，636，173.51元，20xx年1 至4月實現(xiàn)銷售收入404，268.20元。
收入組成：
①通信工程及設(shè)計收入34，087，848.26元，
②器材銷售收入111，579，734.68元，
③物管收入250，590.60元，
④委托代辦收入1，135，835.92元。
2、成本費(fèi)用情況
20xx年1月1日至20xx年4月30日，貴公司累計發(fā)生銷售成本129，447，433.49元，營業(yè)費(fèi)用6，155，423.65元，管理費(fèi)用 5，558，272.94元，財務(wù)費(fèi)用-204，072.14元，主營業(yè)務(wù)稅金及附加1，731，217.02元，營業(yè)外收支凈額465，371.54 元，所得稅2，123，677.78元。
銷售成本組成：
①通信工程及設(shè)計成本29，272，638.82元，
②器材銷售成本99，032，073.54元，
③物管成本92，064.50元，
④委托代辦成本1，050，656.63元。
3、利潤實現(xiàn)情況
20xx年1月1日至20xx年4月30日，貴公司累計實收凈利潤3，623，055.73元。其中：
①20xx年實現(xiàn)凈利潤3，988，783.46 元，
②20xx年實現(xiàn)凈利潤630，414.82元，
③20xx年實現(xiàn)凈利潤322，925.97元，
④20xx年1至4月凈利潤 -1，319，068.52元。
(二)資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益狀況
1、資產(chǎn)情況
截止20xx年4月30日，貴公司資產(chǎn)總額21，213，892.78元。其中：貨幣資金428，431.46元，應(yīng)收賬款7，127，652.12元， 其他應(yīng)收款3，103，547.00元，壞賬準(zhǔn)備1，351.68元，長期投資2，000，000.00元，固定資產(chǎn)原值1，838，418.70元，凈 值1，368，780.52元，土地使用權(quán)5，386，833.25元。
固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款明細(xì)表見附件。
2、負(fù)債情況
截止20xx年4月30日，貴公司負(fù)債總額12，560，076.12元。其中：應(yīng)付賬款4，270，229.53元，應(yīng)付福利費(fèi)228，774.18元，未交稅金86，905.45元，其他應(yīng)交款3，093.01元，其他應(yīng)付款7，971，073.95元。
應(yīng)付賬款及其他應(yīng)付款明細(xì)表見附件。
3、所有者權(quán)益情況
截止20xx年4月30日，貴公司所有者權(quán)益總額8，653，816.66元。其中實收資本2，180，000.00元，資本公積3，121，365.37元，盈余公積906，061.96元，未分配利潤2，446，389.33元。
資本公積的`形成情況:
①20xx年1月1日至20xx年4月30日增加資本公積3，037，952.31元，均系所得稅減免金額，
②1999年結(jié)轉(zhuǎn)83，413.06元，系勞服司遺留。
盈余公積的形成情況：
①20xx年1月1日至20xx年4月30日增加盈余公積874，537.28元，均系從利潤中提取，
②1999年結(jié)轉(zhuǎn)31，524.68元，系勞服司遺留。
三、存在問題
1、截至20xx年4月30日，應(yīng)付款項中應(yīng)付工資余額4，651，107.52元，工會經(jīng)費(fèi)248，164.48元，教育經(jīng)費(fèi)202，632.60元， 勞動保險費(fèi)1，102，819.53元，福利費(fèi)147，168.00元，共計6，351，892.13元。經(jīng)審計，系1999年至20xx年4月從成本費(fèi) 用中計提，其中應(yīng)付工資大部份按800元/月/人的標(biāo)準(zhǔn)計提，計提依據(jù)不充分，與實際支付情況亦不相符。
2、截至20xx年4月30日，應(yīng)收款項中個人所得稅余額155，254.77元。經(jīng)審計，系貴公司代職工支付的所得稅。根據(jù)稅法及會計制度，應(yīng)按個人所得稅法規(guī)定進(jìn)行核算。
3、截至20xx年4月30日，實收資本2，180，000.00元，營業(yè)執(zhí)照注冊資金2，750，000.00元，兩者不一致。
四、審計意見
1、我們認(rèn)為，除上述問題造成的影響外，貴公司20xx年1月1日至20xx年4月30日表列的財務(wù)收支及資產(chǎn)負(fù)債情況在重大方面符合企業(yè)會計準(zhǔn)則和《郵電通信企業(yè)會計制度》的規(guī)定。
2、對審計報告所述問題按相關(guān)法規(guī)制度規(guī)定處理。
附送：1、20xx年4月30日資產(chǎn)負(fù)債表;
2、20xx年1月1日至20xx年4月30日損益表;
3、固定資產(chǎn)明細(xì)表;
4、應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款明細(xì)表;
5、應(yīng)付賬款及其他應(yīng)付款明細(xì)表。
工會審計整改報告 7
關(guān)于對xxxx單位年度工會經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況的審計報告按照xxxxxxx號文件安排，xxxx工會經(jīng)審委成立了審計工作組，于9月9日-11月4日對xxxxx等單位工會20xx-20xx年工會經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況及財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計，受審單位工會對所提供資料的真實性、合法性、完整性負(fù)責(zé)。我們通過聽取匯報，查閱會計憑證，財務(wù)帳簿、會議記錄等方式對各二級單位工會的財務(wù)收支、資產(chǎn)管理等會計信息準(zhǔn)確及時地進(jìn)行了分析并給出了客觀評價，現(xiàn)將審計情況報告如下:
一、經(jīng)費(fèi)收入情況
1、xxxx工會實行經(jīng)費(fèi)直撥以來，各單位都能做到按工資總額的2%及時足額上繳xxxx工會，沒有漏繳、欠繳、截留和挪用工會經(jīng)費(fèi)現(xiàn)象。各單位經(jīng)費(fèi)到位率在逐年提高，為工會開展各項活動提供了保障，滿足了各項重點活動的開支，并略有結(jié)余。經(jīng)統(tǒng)計，受審的二級工會85%局撥經(jīng)費(fèi)20xx年(其中15%用于考核)平均到位率為89.2%，20xx年平均到位率為94.2%，各單位自留經(jīng)費(fèi)到位率參差不齊，不同程度存在欠撥工會經(jīng)費(fèi)現(xiàn)象。
二、經(jīng)費(fèi)支出情況
在經(jīng)費(fèi)的使用上，各單位都能認(rèn)真落實中央“八項規(guī)定”嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出，嚴(yán)格按照工會經(jīng)費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)使用經(jīng)費(fèi)，沒有發(fā)現(xiàn)違反相關(guān)規(guī)定的現(xiàn)象。各單位工會經(jīng)費(fèi)支出結(jié)構(gòu)也比較合理，主要用在了勞動競賽、職工小家建設(shè)、困難職工幫扶、職工權(quán)益維護(hù)等方面。
三、審計中存在的問題:
1、重大開支集體研究制度還需進(jìn)一步規(guī)范。在審計過程中，我們發(fā)現(xiàn)各二級單位工會都能很好地執(zhí)行重大開支集體研究制度，叁萬元以上的經(jīng)費(fèi)開支都能及時地召開主席辦公會集體研究，但在操作過程中還不太規(guī)范，出現(xiàn)了只召開會議不作記錄或有會議記錄無相關(guān)會議紀(jì)要等現(xiàn)象。
2、財務(wù)管理要做到全覆蓋。在審計過程中發(fā)現(xiàn)，部分單位由于工作業(yè)務(wù)量小一直沒有被納入相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和財務(wù)互檢范圍，且不參加定期召開的財務(wù)例會等會議，財務(wù)人員對近年來工會財務(wù)工作陸續(xù)出臺的新政策，新目標(biāo)和新要求等財務(wù)管理方面的制度認(rèn)識不足、了解不夠，處理起日常業(yè)務(wù)時也會出現(xiàn)偏差。同時，各子公司工會由于自身業(yè)務(wù)能力的不足，缺乏對所屬三級單位工會財務(wù)的監(jiān)管和指導(dǎo)，導(dǎo)致財務(wù)監(jiān)督出現(xiàn)了漏洞和真空。
3、財務(wù)內(nèi)部管理控制制度有待進(jìn)一步規(guī)范。在審計過程中發(fā)現(xiàn)，部分單位在舉辦的各類活動中，發(fā)生的活動補(bǔ)助、誤餐補(bǔ)助、教師授課費(fèi)等業(yè)務(wù)，內(nèi)部沒有制定統(tǒng)一的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致同類型的各種活動補(bǔ)助發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)不一致，隨意性較大，各類活動補(bǔ)助、誤餐補(bǔ)助發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)控制度還有待進(jìn)一步規(guī)范。
4、票據(jù)的審核管理工作還需進(jìn)一步加強(qiáng)。在審計中發(fā)現(xiàn)，一些單位財務(wù)人員對票據(jù)的'審核工作不夠嚴(yán)謹(jǐn)，沒有按照《會計法》、《發(fā)票管理辦法》等規(guī)定嚴(yán)格審核發(fā)票，發(fā)現(xiàn)有付款單位名稱不齊全，單價、規(guī)格、數(shù)量內(nèi)容不清、未加蓋發(fā)票專用章、以收據(jù)代替發(fā)票下賬等現(xiàn)象，在票據(jù)的審核管理上還需進(jìn)一步加強(qiáng)。
5、部分財務(wù)人員素質(zhì)還需進(jìn)一步提高。在審計中發(fā)現(xiàn)部分單位財務(wù)人員存在無證上崗情況，在賬務(wù)處理過程中，一些兼職財會人員對工會財務(wù)科目使用不太熟練，部分單位財會人員沒有按規(guī)定及時和銀行對賬，不能發(fā)現(xiàn)本單位工會帳目與銀行帳目的差異，不能及時發(fā)現(xiàn)錯誤并糾正，還需進(jìn)一步加大培訓(xùn)力度，提升財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平。
6、固定資產(chǎn)管理制度還需進(jìn)一步完善。主要表現(xiàn)在:第一，資產(chǎn)管理制度流于形式。固定資產(chǎn)不能做到日常精細(xì)管理、過程管理，不能落實工會固定資產(chǎn)管理制度。部分單位固定資產(chǎn)登記、入庫、領(lǐng)用、處置、清查盤點等日常管理制度還不夠完善，有的單位固定資產(chǎn)臺帳未填寫資產(chǎn)的實物數(shù)量及其金額、型號等相關(guān)資料;第二，對捐贈或獎勵的資產(chǎn)沒有及時記入固定資產(chǎn);第三，xxxx工會為幫建的100個職工小家配備了圖書及辦公設(shè)備，這些資產(chǎn)現(xiàn)由各二級單位工會管理和使用，但由于二級單位對這部分資產(chǎn)原值底數(shù)不清，目前無法登記固定資產(chǎn)。
工會審計整改報告 8
根據(jù)審會的年度審計計劃，總經(jīng)審辦派出以xxx為組長的審計小組，于20xx年xx月xx日至x日，對你單位年度財務(wù)收支管理情況進(jìn)行就地審計。A單位己對所提供的資料作了真實、完整性的承諾。根據(jù)審計結(jié)果，現(xiàn)出具審計報告如下：
一、被審計單位基本情況
A單位所管轄個基層。A單位機(jī)關(guān)人員編制18人，實際14人，下設(shè)9個部辦。財務(wù)部統(tǒng)一管理經(jīng)費(fèi)。截止20xx年12月31日資產(chǎn)總額為xx元，負(fù)債為xx元。凈資產(chǎn)萬元，資產(chǎn)負(fù)債率x%。
二、審計結(jié)果
(一) 20xx年度財務(wù)收支情況
1、收入情況：
財務(wù)賬面總收入x元，完成預(yù)算的142.36%，其中：
⑴會費(fèi)收入3，09年完成預(yù)算的103.2%。
⑵撥交經(jīng)費(fèi)收入2x元，09年完成預(yù)算的119.32%。
⑶其他收入53x元，
⑷上級補(bǔ)助收入52x元。
2、支出情況
經(jīng)費(fèi)支出總額為4x元，20xx年完成預(yù)算的135.8%，其中：
(1、職工活動經(jīng)費(fèi)0x元，(文體活動經(jīng)費(fèi).00x元，宣傳活動費(fèi)8，029.70x元，其他活動費(fèi)x元)，占總支出的`x%。
(2、業(yè)務(wù)費(fèi)x元，
(會議費(fèi):x元。其它業(yè)務(wù)費(fèi)支出4x元， )占總支出的%。
(3、行政費(fèi)x元。占總支出的%。
(4、補(bǔ)助下級支出x元。占總支出的%。
3、其他支出賬面數(shù)00x元，完成預(yù)算的100.05%。
3、經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況。
本年收支相抵費(fèi)費(fèi)結(jié)余xx元，上年經(jīng)費(fèi)結(jié)余x元，期末滾存經(jīng)費(fèi)結(jié)余x元。
(二)截止20xx年12月31日貨幣資金、固定資產(chǎn)、專用基金情況。
1、貨幣資金總額x元，其中：庫存現(xiàn)金為1x元，賬面與庫
存現(xiàn)金余額相符與資產(chǎn)負(fù)債表相符;銀行存款x元，銀行對賬單與銀行賬面金額相符與資產(chǎn)負(fù)債表相符;固定資產(chǎn)x元。
工會審計整改報告 9
根據(jù)《審計法》的規(guī)定，我受市政府委托，向市人大常委會報告20xx年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
20xx年以來，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，面對復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)形勢，我市始終把促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展作為首要任務(wù)，按照穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，努力穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、促改革、惠民生，保持了經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)增長。據(jù)財政決算反映，20xx年預(yù)算收入總額66.9億元，預(yù)算支出總額60.1億元，年末結(jié)余6.8億元。總的看，20xx年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況較好。
——財政改革穩(wěn)步推進(jìn)，預(yù)算體系更加完善。部門預(yù)算、政府采購等管理制度改革進(jìn)一步深化;國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保險基金預(yù)算編制逐步推進(jìn)，政府預(yù)算編制體系進(jìn)一步完善;國庫集中支付改革市、縣兩級全面推開;基本實現(xiàn)財政資金網(wǎng)上運(yùn)行、網(wǎng)上監(jiān)管。
——民生項目重點保障，財政支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化。20xx年市財政全力保障教育、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、住房保障支出，加大對科學(xué)技術(shù)、文化體育與傳媒等公共服務(wù)方面的投入力度。全年安排民生支出36.6億元，占支出總額的67.2%。
一、財政管理審計情況
從審計情況看，市財政部門不斷細(xì)化部門預(yù)算編制，提高年初預(yù)算到位率，加強(qiáng)財政支出管理，努力降低行政運(yùn)行成本，預(yù)算約束和管理水平逐步提高。但仍存在一些需要規(guī)范的問題，如存在滯撥彩票基金、應(yīng)繳未繳預(yù)算收入、縣區(qū)應(yīng)繳未繳社保基金、應(yīng)收未收建筑業(yè)保障金等問題。
二、政府性債務(wù)資金和市屬園區(qū)審計情況
按照“摸清底數(shù)，反映問題，揭示風(fēng)險，提出建議”的總體思路，20xx年對全市政府性債務(wù)進(jìn)行了審計，并結(jié)合資金重點投向，開展了沿海產(chǎn)業(yè)基地、中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)園、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、北海新區(qū)和仙人島能源化工區(qū)的財政決算審計。
（一）全市政府性債務(wù)審計
在對我市截至20xx年6月末政府性債務(wù)規(guī)模進(jìn)行審計的同事，還發(fā)現(xiàn)一些地區(qū)和單位，在債務(wù)舉借、債務(wù)資金使用、項目建設(shè)及管理等方面均存在一些問題。目前，各縣區(qū)已提交了整改報告，其中4個縣區(qū)已出臺或開始制定債務(wù)管理制度，6個縣區(qū)對債務(wù)口徑做了調(diào)整，并對債務(wù)計劃、舉借、償還、工程項目建設(shè)及責(zé)任追究等方面進(jìn)行了規(guī)范。
（二）市屬園區(qū)財政決算審計
沿海產(chǎn)業(yè)基地等5個園區(qū)，最早的成立于1993年，最晚的'成立于20xx年，其中沿海產(chǎn)業(yè)基地、北海新區(qū)、仙人島能源化工區(qū)的規(guī)劃面積均超過100平方公里。從審計情況看，5個園區(qū)總體呈現(xiàn)債務(wù)規(guī)模較大、后續(xù)投入多、償債能力弱等特點。此外，還發(fā)現(xiàn)部分園區(qū)工程有停工停建和項目竣工決算工作推進(jìn)緩慢等問題。市領(lǐng)導(dǎo)已對上述審計報告作出批示，相關(guān)縣區(qū)、園區(qū)和部門加強(qiáng)管理，依法依規(guī)行政，對存在的問題及時整改，提高招商質(zhì)量和投入產(chǎn)出比。中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)園、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、北海新區(qū)和仙人島能源化工區(qū)先后提交了整改報告，現(xiàn)部分問題已得到糾正，其余問題已提出整改措施和方案。
三、市屬公立醫(yī)院資產(chǎn)負(fù)債及運(yùn)營情況審計調(diào)查
以“摸清家底，揭露問題，探索管理體制和運(yùn)行機(jī)制改革，防止國有資產(chǎn)流失”為目的，對市中心醫(yī)院、中醫(yī)院、婦女兒童醫(yī)院等8所市屬公立醫(yī)院20xx至20xx年資產(chǎn)負(fù)債及運(yùn)營情況進(jìn)行了審計調(diào)查。截至20xx年末，8所公立醫(yī)院資產(chǎn)總額87382萬元，負(fù)債總額63610萬元，凈資產(chǎn)總額23772萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為72.8%;20xx年收入75780萬元，其中醫(yī)療收入72911萬元、財政補(bǔ)助收入2537萬元、其他收入332萬元;支出76235萬元，其中醫(yī)療業(yè)務(wù)成本支出62099萬元、管理費(fèi)用13793萬元、其他支出343萬元;當(dāng)年虧損455萬元，累計虧損6479萬元。存在虧損嚴(yán)重、債務(wù)負(fù)擔(dān)沉重、固定資產(chǎn)增減變化未進(jìn)行賬務(wù)處理、醫(yī)院內(nèi)控制度不健全和經(jīng)營管理不完善等問題。市領(lǐng)導(dǎo)已對審計報告作出批示，要求相關(guān)部門落實審計建議，拿出扭虧增盈的具體措施。堅決做到新虧不增，老虧逐年壓縮，整改結(jié)果報市政府專題研究。現(xiàn)衛(wèi)生局已提交了整改報告，對固定資產(chǎn)管理存在的問題已進(jìn)行了清產(chǎn)核資，對內(nèi)控制度不健全等問題已著手建章立制，對實現(xiàn)扭虧增盈已初步制定了11項措施，整改工作全面開展。
四、50家單位部門預(yù)算執(zhí)行審計調(diào)查情況
為貫徹落實改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾的要求，提高財政資金的有效性和規(guī)范性。20xx年1月至4月，對50家市直行政、事業(yè)單位20xx年度部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計調(diào)查，涉及教育、農(nóng)業(yè)、司法、城市建設(shè)、市政設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生、社會福利等多個方面。
從調(diào)查數(shù)據(jù)看，20xx年50家單位三公經(jīng)費(fèi)同期減少444.6萬元，下降22%。其中招待費(fèi)下降47%、車輛費(fèi)用下降11%、出國費(fèi)用增長3%; 50家單位會議費(fèi)同期減少52.4萬元，下降13%。審計還發(fā)現(xiàn)部分單位在固定資產(chǎn)管理、財務(wù)核算等方面存在一些問題。目前，已函告各單位，整改工作正在進(jìn)行中。
五、審計建議
（一）規(guī)范部門預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行約束。按照中央關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)，密切聯(lián)系群眾的八項規(guī)定，進(jìn)一步強(qiáng)化部門預(yù)算管理，制定和完善基本支出、項目支出等各項支出標(biāo)第 8 頁 共 9 頁準(zhǔn)，嚴(yán)格按項目和進(jìn)度執(zhí)行預(yù)算，增強(qiáng)預(yù)算的約束力和嚴(yán)肅性。進(jìn)一步擴(kuò)大部門預(yù)算決算公開范圍，細(xì)化公開內(nèi)容。各主管部門和核算中心要加強(qiáng)對下屬單位的指導(dǎo)、管理和監(jiān)督，加強(qiáng)內(nèi)部控制和內(nèi)審制度，切實提高預(yù)算單位財政財務(wù)收支管理水平。
（二）強(qiáng)化財政資金管理，確保財政資金安全。樹立資金安全、規(guī)范管理意識，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，強(qiáng)化財政國庫資金管理。加快構(gòu)建財政資金風(fēng)險防控機(jī)制，進(jìn)一步清理財政專戶和各預(yù)算單位銀行賬戶，逐步將財政資金全面納入國庫統(tǒng)一管理，確保財政資金安全。
（三）提高園區(qū)精細(xì)化管理水平，實現(xiàn)健康有序發(fā)展。
園區(qū)規(guī)劃要有理有節(jié)，要根據(jù)資金狀況、償還能力、實際需求，有步驟、有規(guī)劃地做好開發(fā)和建設(shè)工作，防止出現(xiàn)資金鏈斷裂、重復(fù)建設(shè)和爛尾工程。加強(qiáng)資金籌集、使用和管理，以及項目招投標(biāo)、竣工決算等方面的規(guī)矩意識。
工會審計整改報告 10
20xx年2月，杭州市審計局派出審計組對杭州市20xx年“春風(fēng)行動”專項資金的募集、使用、管理和績效及政策執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計，對相關(guān)事項進(jìn)行了必要的延伸和追溯，出具了《20xx年度“春風(fēng)行動”專項資金審計報告》(杭審社報[20xx]16號)，重點對“春風(fēng)行動”政策執(zhí)行做了審計評價和審計建議，提出了有關(guān)問題，對此我們做了以下整改，具體如下：
一、關(guān)于外來務(wù)工救助面窄額小問題的整改
報告指出：20xx年底“外來工特困救助”專戶資金累計結(jié)余11053.59萬元(其中:本金1億元),20xx年到20xx年，共計救助外來務(wù)工人員160人，累計支出143.46萬元,外來務(wù)工救助面窄額小。針對這一問題，從3月起，市春風(fēng)辦已先后到江干區(qū)、下城區(qū)、拱墅區(qū)、文衛(wèi)體工會、工業(yè)工會、農(nóng)林民政工會，走訪外來務(wù)工人員集中的企業(yè)，召開座談會，廣泛聽取街道、社區(qū)工會干部，企業(yè)工會干部，以及廣大外來務(wù)工人員的意見建議，發(fā)放有關(guān)政策宣傳冊200余份，面對面了解了當(dāng)前外來務(wù)工人員的實際困難，心貼心傾聽了救助政策實施中遇到的問題。接下來我們將根據(jù)市委辦發(fā)[20xx]1號文件《關(guān)于深入開展杭州市20xx年“春風(fēng)行動”的通知》精神，對《杭州市外來務(wù)工人員特殊困難救助辦法》(市委辦發(fā)[20xx]108號)提出完善和修訂意見，進(jìn)一步擴(kuò)大救助面，切實幫助外來務(wù)工人員解決因重大疾病、急難險情等導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)困難，提高“外來工特困救助”專項資金的'績效。
二、關(guān)于“春風(fēng)助醫(yī)”未能有效開展問題的整改
報告指出：阿里巴巴專項救助資金每年500萬元，20xx年實施1年來，實際支出74.7萬元,救助效果不夠理想。今年，我們與阿里巴巴重新簽訂了《項目捐贈協(xié)議書》，并將救助對象從老城區(qū)符合救助條件的城鄉(xiāng)居民擴(kuò)大到三區(qū)、四縣(市)符合救助條件的困難家庭。同時，我們將請專業(yè)公司對老城區(qū)因病致貧的家庭進(jìn)行調(diào)研和數(shù)據(jù)測算，進(jìn)一步修改完善和宣傳阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)政策，提高該專項資金的績效。
三、關(guān)于家庭收入證明不規(guī)范問題的整改
報告指出：對20xx年阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)申報材料中家庭收入證明缺乏較為明確的標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容。目前，我們根據(jù)人社、民政等部門規(guī)范要求，制定了《申請杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)”家庭收入證明規(guī)范要求》(詳細(xì)見附件)，統(tǒng)一了申請杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)”的家庭收入證明的標(biāo)準(zhǔn)。
四、關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審核監(jiān)管問題的整改
報告指出：針對目前相關(guān)申報資料難以準(zhǔn)確核實的情況，市“春風(fēng)辦”應(yīng)加強(qiáng)與有關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，采取切實有效的措施，嚴(yán)把審核監(jiān)管關(guān)。為此，我們對與有關(guān)職能部門聯(lián)合開展的慰問救助項目進(jìn)行專項核查，從對精神障礙患者困難家庭慰問項目核查情況來看，在市精衛(wèi)辦上報的2091人中查出有272人材料不全，市春風(fēng)辦要求補(bǔ)齊材料后，再發(fā)救助款。
工會審計整改報告 11
根據(jù)你單位對我局進(jìn)行的20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況下發(fā)的《審計報告》(白審財報〔20xx〕第5號)中指出的我單位在20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況中存在的問題，我單位積極進(jìn)行了整改，現(xiàn)將整改情況報告如下：
一、關(guān)于部分排污費(fèi)的預(yù)算安排及使用不符合規(guī)定的情況。
整改情況：下一步的預(yù)算經(jīng)費(fèi)安排，我單位將嚴(yán)格按照排污費(fèi)使用的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行安排，確保資金專款專用。
二、關(guān)于部分排污費(fèi)的征收管理不符合規(guī)定的情況。
1、下達(dá)排污費(fèi)繳納通知單較早，但送時間較晚;未實行按季征收、而是一次性送達(dá)及排污費(fèi)繳納通知單無下達(dá)日期，無送達(dá)回證日期，無計算復(fù)核人簽字的問題。
整改情況：我局于20xx年8月開展排污費(fèi)征收自查自糾后已做了明確規(guī)定，排污費(fèi)的計算、審核、送達(dá)等環(huán)節(jié)的工作采納7天的辦結(jié)制度，每個環(huán)節(jié)的辦結(jié)時間不得超過7天。堅決杜絕排污費(fèi)繳納通知單時間較早，送達(dá)時間較晚及未按時征收等現(xiàn)象的發(fā)生。
2、未能完全按照《排污費(fèi)的征收管理程序》的要求按時申報，登記審核，申報核定、計算征收和繳納的規(guī)定程序執(zhí)行的問題。
整改情況：20xx年7月為規(guī)范排污費(fèi)征收程序，我局明確了計算，審核、復(fù)核排污費(fèi)人員，嚴(yán)格按照《排污費(fèi)的征收管理程序》的要求按時申報，登記審核，申報核定、計算征收和繳納的規(guī)定程序執(zhí)行。
三、關(guān)于以旅行社發(fā)票報銷差旅費(fèi)的情況。
整改情況：我局已于20xx年7月19日，繳納了3萬元的罰款，今后我單位一定按照審計要求，進(jìn)一步規(guī)范我局財務(wù)制度，絕不允許同類問題發(fā)生。
四、關(guān)于超撥工會經(jīng)費(fèi)的情況。
整改情況：我局已于20xx年7月16日、8月9日，分別歸還了行政2.9萬元和1.78萬元，合計4.68萬元。今后我單位一定嚴(yán)格按照《關(guān)于規(guī)范用行政經(jīng)費(fèi)對工會補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充規(guī)定(暫行)》白府辦通【20xx】81號文件執(zhí)行，同時加強(qiáng)財務(wù)人員對基礎(chǔ)政策、文件、辦法的學(xué)習(xí)，杜絕此類現(xiàn)象的發(fā)生。
五、關(guān)于出納現(xiàn)金短款5837元的情況。
整改情況：我單位出現(xiàn)的出納現(xiàn)金短款5837元的情況已在盤點期內(nèi)立即進(jìn)行了糾正，同時在局職工大會上進(jìn)行了批評，出納人員寫了書面檢查，深刻認(rèn)識到了問題的嚴(yán)重性。在今后的`工作中，我單位一定嚴(yán)格要求會計和出納人員，嚴(yán)格執(zhí)行《行政單位會計制度》，做到賬款日清月結(jié)，賬款相符。
六、關(guān)于加強(qiáng)項目的建設(shè)管理的情況。
整改情況：
1、監(jiān)測站維修改造和設(shè)備購置工程。
2、粑粑坳小灣河工程于20xx年7月開工建設(shè)，該工程將在三個月內(nèi)建設(shè)完畢。
3、七彩湖排污溝改造項目于20xx年7月驗收。
七、關(guān)于加強(qiáng)專項資金的使用，提高資金的使用效益的情況。
整改情況：我局已將結(jié)余的資金全部安排在20xx年的預(yù)算資金中，預(yù)計在20xx年底全部撥付完成。
八、關(guān)于加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作的情況。
整改情況：我局已督促財務(wù)人員及相關(guān)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)《會計法》和區(qū)政府各項會計規(guī)定，完善相關(guān)制度、規(guī)范用油、辦公品、酒類的領(lǐng)用程序，規(guī)范憑證歸檔。
工會審計整改報告 12
根據(jù)筆者多年從事企業(yè)內(nèi)部審計工作的體會，深感搞好內(nèi)部二級核算部門（單位）的經(jīng)理離任審計，不但需要企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的有力支持和各方面的密切配合，而且更需內(nèi)審人員有高度的事業(yè)心和責(zé)任感、良好的心理素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，嚴(yán)格遵循審計程序，精心組織，認(rèn)真實施。
一、領(lǐng)導(dǎo)重視和支持，營造良好的內(nèi)部環(huán)境，是搞好離任審計的關(guān)鍵。
過去，部門經(jīng)理崗位變動時，通常是任、免決定在同一文件、同一時刻宣布，雖也對離任者作過審計，但多數(shù)是查查帳帳、帳貸相符，肯定成績，說些好話，走走過場而已。這幾年，我公司領(lǐng)導(dǎo)深刻認(rèn)識到認(rèn)真搞好離任審計工作，對提高經(jīng)營管理水平將起到極為重要的作用，從1997年起，將審計工作從原來的綜合管理部門——企管科獨立出來，專門組建了審計督查室，定為一級部室，授權(quán)對公司經(jīng)營、管理工作進(jìn)行審、督、查，直接對董事長負(fù)責(zé)，公開選拔思想好、作風(fēng)正、事業(yè)心強(qiáng)、業(yè)務(wù)素質(zhì)高的人員充實內(nèi)審隊伍。還明確宣布：凡離任者，先調(diào)離原部門，暫不明確職務(wù)，在從事營業(yè)現(xiàn)場管理的督導(dǎo)臺邊工作，邊接受審計，邊配合做好任期內(nèi)遺留問題的處理工作，待審計作出結(jié)論、遺留問題解決得有眉目后，再安排到新的崗位。由于對內(nèi)審機(jī)構(gòu)定位明確、授權(quán)到位，對離任者實行離任即審，審后再定職，這樣做，增強(qiáng)了內(nèi)審人員不辱使命的責(zé)任感，強(qiáng)化了離任者積極配合審計、爭取過好“審計關(guān)”的緊迫感，促使接任者盡快進(jìn)入角色、弄清家底，也使其他在任的經(jīng)理從中受到強(qiáng)化責(zé)任意識的啟發(fā)和鞭策，為審計工作的順利開展?fàn)I造了良好的內(nèi)部環(huán)境。
二、針對內(nèi)部離任審計的特點，把把好審計工作的在京，是搞好離任審計的前提。
我們在開展離任審計的實踐中，將工作重點定為：
1、驗證、評價離任者任期內(nèi)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況。
2．審核、驗證部門掌管的資產(chǎn)狀況；揭示并處理不實資產(chǎn)和不良資產(chǎn)，夯實家底。
3．對購銷業(yè)務(wù)活動中涉及尚未進(jìn)行帳務(wù)處理的商品轉(zhuǎn)移、財務(wù)收支、資產(chǎn)損溢、債權(quán)債務(wù)等遺留的利或有的事項，作好銜接或處理。
4．驗證和評價被審計部門內(nèi)部控制制度的運(yùn)行情況。
5、對離任者進(jìn)行綜合評價，提出必要的獎勵或追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任的建議。
三、遵循審計規(guī)范，精心組組實施，是提高離任審計質(zhì)量的基礎(chǔ)。
1、成立審計小組、科學(xué)分工。根據(jù)工作量的大小，以審計督查室成員為主，必要時抽調(diào)財務(wù)、業(yè)務(wù)人員參加。組成審計小組，明確審計組長。審計組長一般由一名副總經(jīng)理兼任，或由審計室主任擔(dān)任，具體負(fù)責(zé)審計方案的制定和人員分工，檢查審計人員的工作進(jìn)度和質(zhì)量；分析研究審計證據(jù)，協(xié)調(diào)、處理審計過程中的各種問題和矛盾。負(fù)責(zé)把好審計質(zhì)量關(guān)。
2、按照審計程序；認(rèn)真實施審計。具體步驟是：
（l）、發(fā)出《審計通知書》。
（2）作好審前調(diào)查。聽取離、接任雙方的意見和要求，召開柜組長、營業(yè)員代表座談會，進(jìn)一步了解被審計部門情況，通報審計程序，聽取職工群眾意見，提出配合審計的要求。
（3）、調(diào)閱會計報表、會計帳簿、會計憑證和柜組管理臺帳及其他相關(guān)資料。
（4）、對柜組進(jìn)行現(xiàn)場盤點，在盤點過程中檢查商品質(zhì)量和存貸管理狀況。
（5）、集中精力，弄清以下情況；
A：有無虛報、瞞報利潤情況。
B：向當(dāng)事人或責(zé)任人調(diào)查帳齡較長的“應(yīng)收帳款”和“預(yù)付帳款”各債務(wù)單位經(jīng)營情況及資信程度，逐筆審議債權(quán)的可靠性，債務(wù)的.真實性，逐筆明確帳款清理、清收的時限和責(zé)任人，列表備案。對其中帳齡較長、債務(wù)人已發(fā)生變化、收回?zé)o望的，確認(rèn)經(jīng)濟(jì)損失，對可能會形成呆壞帳損失的，在《審計報告》中作說明。
C：弄清各柜組帳貨是否相符、庫存中有哪些有問題商品、代銷商品有無退貨或付款過頭現(xiàn)象、柜組帳存總額中有帳無貨的“往來庫存”（包括來貨短少待查、退調(diào)貨未達(dá)帳、商品賒銷、批發(fā)應(yīng)收款未達(dá)帳）等問題，查明原因，逐一落實責(zé)任人。
凡排查出來的冷背呆滯、質(zhì)次價高、殘損失效、銷小存大等有問題商品，在了解其形成時間及原因的基礎(chǔ)上，組織離。接任雙方和財務(wù)、業(yè)務(wù)等部門負(fù)責(zé)人，現(xiàn)場逐一鑒定，按當(dāng)前市場行情評估可變現(xiàn)的處理價，確定資產(chǎn)損失額，使這些潛虧因素浮出水面，待《審計報告》獲得認(rèn)可后，按程序進(jìn)行報批，調(diào)整損溢。
D：對各柜組進(jìn)銷差價和進(jìn)銷差率進(jìn)行檢查驗證，發(fā)現(xiàn)低于正常水平的，進(jìn)行差價核實，調(diào)整損溢。
E：抽查柜組物價臺帳、代銷臺帳、合同臺帳和平時的盤點表等，查證內(nèi)部管理有無失控現(xiàn)象。
（6）、分類匯總，撰寫《審計報告》。將審計證據(jù)及有關(guān)資料進(jìn)行分類匯總，召開審計小組成員會議，對照方針、政策、法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)章制度；及任期內(nèi)的經(jīng)營指標(biāo)，對被審計部門的經(jīng)營管理狀況進(jìn)行集體討論、評價；研究《審計報告》提綱和審計“建議”，做到對離任者和接任者負(fù)責(zé)，使離任者進(jìn)一步發(fā)揚(yáng)成績、克服缺點，讓繼任者從中吸取經(jīng)驗和教訓(xùn)。在此基礎(chǔ)上撰寫《審計報告》初稿，發(fā)送給離、接任者，再根據(jù)雙方反饋的意見，作進(jìn)一步調(diào)查論證和修改。
四、耐心細(xì)致地處理也離、接任雙方的意見和要求，是審計工作得以順利進(jìn)行的要求，是審計工作得以順利進(jìn)行的重要環(huán)節(jié)。
在審計過程中，多數(shù)接任者希望對有問題商品和有問題資金能一次性處理到位，盡快清倉、平帳；輕裝上陣；而離任者則往往認(rèn)為商品削價損失幅度過大，對其經(jīng)營業(yè)績和評價有影響，雙方互有爭議。如何準(zhǔn)確判斷有問題商品和有問題資金。合理認(rèn)定任期內(nèi)的各種損失，明確劃分離任者應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，這是審計工作中的一個難點。我們在驗證、取證過程中，凡發(fā)現(xiàn)利潤不實、費(fèi)用開支不當(dāng)。債權(quán)不夠可靠、債務(wù)有出入等問題，都及時向離任者反饋，在認(rèn)真聽取其陳述的同時，明確指出離任者的責(zé)任，要求其邊工作，邊清理、清收，爭取少遺留或不遺留給繼任者；在認(rèn)定有問題商品削價、報廢損失和有問題資金的壞帳時，離任者有時提出各種理由進(jìn)行辯解，甚至不肯簽字，我們堅持耐心細(xì)致地聽取離、接任雙方意見，反復(fù)組織討論，統(tǒng)一思想，達(dá)成共識；對離任者一時難以處理到位的遺留問題，由離任者負(fù)責(zé)落。實責(zé)任人，交由接任者今后繼續(xù)催辦、落實，總之，通過審計，使離任者移交得清清楚楚，接任者接收得實實在在，對前任未盡事宜明明白白，做到雙方責(zé)任明確無疑。
五、落實《審計意見書》，延伸和深化審計成果，是離任審計工作價值的提升。
離任審計是一項綜合性審計，是多種審計形式的復(fù)合體。為了充分拓展這種綜合審計的綜合效應(yīng)，在審計小組的工作任務(wù)基本完成后，還開展以下四項活動：
1、董事長召開領(lǐng)導(dǎo)班子會議，專門聽取審計小組匯報，研究離、接任者對《審計報告》的反饋意見，審定《審計報告》；根據(jù)離任者或當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任大小，確定經(jīng)濟(jì)責(zé)任獎賠金額，簽發(fā)《審計意見書》。
2、董事長召開全司干部大會或各部門負(fù)責(zé)人會議，通報審計情況（必要時由離任者作任期總結(jié)或反思發(fā)言），并對在接受審計期間，能認(rèn)真配合審計，積極清收帳款，推銷處理有問題商品事跡突出。成績顯著的，給予表揚(yáng)獎勵，而后明確新的崗位。這樣做，收到了每次離任審計，全體干部都得到一次教育和提高的效果。
工會審計整改報告 13
一、當(dāng)前經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作中存在的主要問題
“先離后審”使審計工作形成“馬后炮”，導(dǎo)致審計成果運(yùn)用差。中辦、國辦兩個《規(guī)定》指出：“領(lǐng)導(dǎo)干部任期屆滿，或者任期內(nèi)辦理調(diào)任等事宜前，應(yīng)當(dāng)接受任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。”從實際情況看，有的地方把領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計看作無足輕重，干部離任由組織部門先下達(dá)調(diào)任通知書，到新的單位上班幾個月后，才通知審計部門實施審計。形成了“離歸離、任歸任、審歸審”的局面，審計成果運(yùn)用差。具體表現(xiàn)在以下三個方面：
1.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計事實上成為了一種事后行為，對離任者經(jīng)濟(jì)責(zé)任的界定及任職去留無實際意義，使離任審計流于形式。即使發(fā)現(xiàn)了離任干部存在問題，但由于人已調(diào)離，形成離任與離任審計不相聯(lián)系的局面。
2.審計報告難以落實。前任遺留的問題，讓后任去處理，后官不翻前官印，繼任者對存在的問題無所謂，不會積極整改，久而久之形成惡性循環(huán)。
3.先離后審，不僅使經(jīng)責(zé)審計工作流于形成，而且對干部隊伍建設(shè)產(chǎn)生負(fù)面影響。領(lǐng)導(dǎo)干部已經(jīng)離任，調(diào)任或提拔，審計報告已失去作為干部任用參考依據(jù)之一的價值，干好干壞一個樣，降低了領(lǐng)導(dǎo)干部事業(yè)心、責(zé)任心，不利于干部隊伍建設(shè)，同時，也挫傷了審計干部的積極性。
4.審計對象的自查報告時效性差，內(nèi)容過于簡化。審計對象的自查報告應(yīng)于組織部門發(fā)出審計委托書后著手準(zhǔn)備，在實施現(xiàn)場審計時提交審計小組。但是，由于審計對象都已調(diào)離、提拔、任用，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的結(jié)論就不可能被有效利用，自查報告就不會被審計對象重視。導(dǎo)致自查報告不能按時提交，內(nèi)容過于簡化，不能全面的反映審計對象在任職期間的經(jīng)營狀況，無法為審計工作提供參考依據(jù)。
二、完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作的幾點建議
1.加強(qiáng)學(xué)習(xí)宣傳和貫徹落實《規(guī)定》，使地方各級黨委和政府更加關(guān)心、重視和支持經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，切實加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作的組織領(lǐng)導(dǎo)；使領(lǐng)導(dǎo)干部充分認(rèn)識到任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況，應(yīng)當(dāng)依法接受審計監(jiān)督，積極支持和主動配合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計；使社會各界更加了解和認(rèn)識經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作的社會影響，營造良好的審計環(huán)境；使各級審計機(jī)關(guān)和廣大審計人員強(qiáng)化依法審計意識，規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計行為，提高審計工作質(zhì)量和水平。
2.審計關(guān)口前移，避免“馬后炮”。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計是一項經(jīng)常性，制度化的工作，把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作納入計劃管理，根據(jù)被審計對象的任職期限，開展任前、任中和離任審計，通過任前審計從源頭凈化干部隊伍；通過開展任中審計，及時發(fā)現(xiàn)問題，實現(xiàn)監(jiān)督的連續(xù)性。而且任中審計所積累的審計結(jié)論可直接為離任審計所應(yīng)用，使經(jīng)責(zé)審計工作有序進(jìn)行，解決離任審計存在的“馬后炮“問題。
3.重視利用審計結(jié)果。各級黨委、政府要重視經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，將審計結(jié)果與干部任用有機(jī)結(jié)合，干部監(jiān)督管理部門要嚴(yán)格執(zhí)行中辦、國辦《規(guī)定》實行“先審后離任”的操作程序。
4.評價離任領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，不是審計部門一家所能完成的'。審計部門要積極主動的與組織、紀(jì)檢等部門多溝通、交流，充分發(fā)揮審計報告的作用，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的權(quán)威性，預(yù)防“跑官”、“要官”、“買官“、“賣官”等用人上的腐敗。
5.建立科學(xué)規(guī)范的評價體系，使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計有章可循。建立一套具體的操作性強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計評價指標(biāo)體系，用于評價離任者任期業(yè)績，界定領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。為了使審計人員的評價有理有據(jù)，應(yīng)制定一套科學(xué)、規(guī)范、實用性較強(qiáng)的評價體系。要對每個指標(biāo)的內(nèi)涵、外延進(jìn)行明確界定，對評價標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行量化，把定性分析評價與定量分析評價結(jié)合起來，使審計評價工作具有可操作性。以統(tǒng)一評價口徑和考核標(biāo)準(zhǔn)，對于定性評價標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)緊緊圍繞經(jīng)濟(jì)責(zé)任來建立。突出真實性、合理性、效益性原則，效益性目標(biāo)應(yīng)明確界定。同時還應(yīng)對內(nèi)部控制及其執(zhí)行情況進(jìn)行審計評價。對于定量評價標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)依據(jù)一定的原則和標(biāo)準(zhǔn)，科學(xué)地從數(shù)據(jù)角度界定，分析衡量領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
工會審計整改報告 14
根據(jù)規(guī)定,市總工會經(jīng)費(fèi)審查委員會于20xx年6月3日組成審計組,對你單位20xx年1月1日至20xx年12月31日財務(wù)收支及資產(chǎn)管理情況進(jìn)行了審計(注：20xx年以前的財務(wù)情況已做過審計)。你單位按照審計要求，向?qū)徲嫿M提供了與審計相關(guān)的會計資料、其他證明材料，并承諾對其真實性和完整性負(fù)責(zé)。我們的審計是在你單位提供的有關(guān)資料上進(jìn)行的。現(xiàn)將審計情況報告如下：
一、20xx年1月1日至20xx年12月31日財務(wù)收支情況
1、總收入xx元。其中：會費(fèi)收入xx元，占總收入xx%;撥交經(jīng)費(fèi)收入xx元，占總收入xx%;上級補(bǔ)助收入xx元，占總收入xx%;行政補(bǔ)助收入xx元，占總收入xx%;其他收入xx元，占總收入xx%。
2、總支出xx元。其中：會員活動費(fèi)xx元，占總支出xx%;職工活動支出xx元，占總支出xx%;業(yè)務(wù)支出xx元，占總支出xx%;維權(quán)支出(系根據(jù)新《工會會計制度》于xxxx年增設(shè)科目)xx元，占總支出xx%。上解經(jīng)費(fèi)支出xx元，占總支出xx%;
3、收支相抵結(jié)余xx元。
二、資產(chǎn)負(fù)債情況(截止xxxx年12月31日)
1、資產(chǎn)總額：xx元。其中：
銀行存款:xx元
其它應(yīng)收款：xx元(見明細(xì)表)
固定資產(chǎn)：xx元(見明細(xì)表)
2、負(fù)債總額: xx元。其中：
其它應(yīng)付款：xx元(見明細(xì)表)
代管經(jīng)費(fèi)：xx元(見明細(xì)表)
3、凈資產(chǎn)總額:xx元。其中：
固定基金：xx元
累計結(jié)余：xx元(截至20xx年底歷年滾存結(jié)余xx元+被審計期間收支相抵結(jié)余xx元)
三、審計評價
1、江漢大學(xué)工會是根據(jù)江黨[2002]20號文件精神，于2002年7月在原江漢大學(xué)、華中理工大學(xué)漢口分校、武漢教育學(xué)院和武漢市職工醫(yī)學(xué)院的基礎(chǔ)上重新組建而成的，同年10月在銀行開立賬戶，原四所學(xué)校工會銷戶后賬戶余額共計xx元已轉(zhuǎn)入現(xiàn)江漢大學(xué)工會賬戶。經(jīng)審計,江漢大學(xué)工會在被審計期間,共實現(xiàn)總收入xx元，其中：撥交經(jīng)費(fèi)收入xx元，五年來平均經(jīng)費(fèi)收入增幅xx%;被審計期間總支出xxxx元，其中上解經(jīng)費(fèi)支出xx元(為20xx-20xx年度累計數(shù)，20xx年后因?qū)嵭卸悇?wù)代收無“上解經(jīng)費(fèi)支出”);該校工會能將有限的工會經(jīng)費(fèi)用于開展職工活動，被審計期間“會員活動費(fèi)”和“職工活動支出”占總支出的xx%，且該工會對職工活動的投入呈逐年遞增的態(tài)勢;該校工會能堅持“收支平衡，略有結(jié)余”的原則，被審計期間收支相抵結(jié)余xx元，期末賬面累計滾存結(jié)余xx元。
2、在財務(wù)管理上,該工會能執(zhí)行國家、工會制定的財務(wù)規(guī)定和會計制度,能對經(jīng)費(fèi)開支堅持“一支筆”審批制度，能按照市總工會要求將資金用于工會工作。財務(wù)人員的賬、證、表設(shè)置及會計憑證裝訂、檔案保管符合現(xiàn)行工會財務(wù)管理制度的要求。被審計期間未發(fā)現(xiàn)違紀(jì)現(xiàn)象。
四、存在的`主要問題：
1、賬務(wù)處理有待進(jìn)一步規(guī)范。個別明細(xì)科目的使用未按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類別準(zhǔn)確劃分，如“業(yè)務(wù)支出——其他業(yè)務(wù)費(fèi)”下設(shè)的三級科目核算有待規(guī)范，相關(guān)憑證見20xx年1月11號憑證、20xx年11月47號憑證。
2、會計基礎(chǔ)規(guī)范化工作有待完善和提高。經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)，部分基層工會會務(wù)支出、獎勵支出或節(jié)日物資的發(fā)放未附發(fā)放清單(見20xx年12月8號憑證、20xx年12月107號憑證);
五、整改建議及意見
1、進(jìn)一步加強(qiáng)對基層工會的經(jīng)費(fèi)管理。建議該工會加強(qiáng)對校本部、衛(wèi)生技術(shù)學(xué)院、江漢大學(xué)附屬醫(yī)院等六個基層工會經(jīng)費(fèi)使用的管理，根據(jù)經(jīng)費(fèi)的來源渠道、使用方向和報賬要求制定、完善相關(guān)管理辦法，實現(xiàn)基層工會經(jīng)費(fèi)管理工作的制度化、規(guī)范化。
2、進(jìn)一步完善賬務(wù)處理。建議該工會財務(wù)人員按《工會會計制度》和相關(guān)財務(wù)管理的規(guī)定，規(guī)范使用會計科目進(jìn)行會計核算和賬務(wù)處理工作，準(zhǔn)確反映財務(wù)狀況和收支結(jié)構(gòu)。
3、加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范化管理。建議該工會結(jié)合工作實際，進(jìn)一步完善會計基礎(chǔ)工作，建立健全本級工會財務(wù)管理實施辦法、內(nèi)控制度，規(guī)范對各項支出的審批、報銷手續(xù)和支出原始憑證等會計資料，確保資金安全、使用規(guī)范、責(zé)任明晰、手續(xù)完備。
工會審計整改報告 15
下面作公司工會經(jīng)費(fèi)審查情況的報告，請予審議。
根據(jù)《工會法》、新《會計法》及《工會財務(wù)管理制度》等相關(guān)規(guī)定，公司工會經(jīng)費(fèi)審查委員會抽調(diào)人員對公司年1月1日至20xx年12月31日期間工會經(jīng)費(fèi)的會計憑證、會計帳簿、會計報表及銀行對帳單等必要的`財務(wù)資料進(jìn)行了認(rèn)真地審計審查，現(xiàn)將工會經(jīng)費(fèi)使用審計結(jié)果報告如下：
一、20xx工會經(jīng)費(fèi)收支情況：
(一)工會經(jīng)費(fèi)收入情況。
1.按職工工資總額的xxx計提共計萬元;。
2.工會經(jīng)費(fèi)存款利息收xxxx萬元。
xx年度公司工會經(jīng)費(fèi)收入合計總額為xxxxx萬元。
(二)工會經(jīng)費(fèi)支出情況。
1.上解經(jīng)費(fèi)支出xxxxx萬元。其中:。
上解到定西供電公司工會xxxx萬元，上解到總工會xxx萬元。
2.工會會員活動費(fèi)支出xxxx萬元。其中：
(1)參加公司職工藍(lán)球比賽活動費(fèi)用支出xxxx萬元;。
(2)女職工“三八”購紀(jì)念品購置費(fèi)用支出xxxx萬元;。
(3)參加市公司職工羽毛球比賽活動費(fèi)用支出xxxxx萬元。
3.工會業(yè)務(wù)費(fèi)支出xxxx萬元。其中：
(1)工會辦公費(fèi)支出xxxx萬元;。
(2)工會會議費(fèi)支出xxx萬元;。
(3)工會訂購書報費(fèi)支出xxxx萬元;。
(4)崗位競賽活動費(fèi)支出xxxxx萬元。
4.其他費(fèi)用支出xxxxx萬元。其中：
(1)慰問退休職工支出xxxxx萬元;。
(2)職工或職工家屬喪葬費(fèi)xxxxx萬元;。
(3)慰問生病職工及家屬營養(yǎng)品費(fèi)用xxxx萬元。
xx年度工會經(jīng)費(fèi)支出合計總額為xxxxx萬元。
(三)xx年工會經(jīng)費(fèi)結(jié)余xxxxx萬元，截至xx年底工會經(jīng)費(fèi)滾動結(jié)xxxxx萬元。
二、審計評價意見。
通過對公司xx年度工會經(jīng)費(fèi)的審查審計，審計組認(rèn)為公司工會在工會經(jīng)費(fèi)管理工作中能夠嚴(yán)格執(zhí)行公司財務(wù)管理制度，符合《工會法》、新《會計法》等相關(guān)規(guī)定。同時，堅持“收好、管好、用好”的原則，在辦理收入、支出各項手續(xù)時較為規(guī)范合理，較好地執(zhí)行了財經(jīng)紀(jì)律和工會財務(wù)管理制度，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象。
同時，根據(jù)本次工會經(jīng)費(fèi)審查審計情況提出如下建議：一是要進(jìn)一步完善工會財務(wù)報銷審批程序，發(fā)揮好審計部門的監(jiān)督職能;二是工會經(jīng)費(fèi)要更好地堅持“量入為出，收支平衡”的原則，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行力度，做到收支相抵，適量結(jié)余。
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